По мере роста глобального интереса к надежным, гибким и налогово-эффективным структурам благосостояния Гонконг остается ведущей юрисдикцией для создания трастов. В этом выпуске Zetland Newsletter мы исследуем текущий ландшафт трастов в Гонконге, включая их структуру, юридические и налоговые преимущества, а также последние регуляторные разработки, формирующие отрасль в 2025 году.
Почему Гонконг для трастов?
Гонконг предлагает уникальное сочетание правовой определенности, налоговой эффективности и международной репутации. Его законодательство о трастах, основанное на английском прецедентном праве, обеспечивает надежную основу для защиты активов, планирования наследования и трансграничного управления благосостоянием.
Независимо от того, являетесь ли вы частным лицом с высоким уровнем капитала, семейным офисом или советником, режим трастов в Гонконге предлагает:
- Бессрочные трасты для долгосрочного сохранения богатства
- Отсутствие правил обязательной наследственной доли, позволяющих полный контроль над распределением активов
- Признание иностранных трастов, поддерживающее международные семьи
- Зарезервированные полномочия для учредителей, повышающие гибкость
- Роль протектора, добавляющая надзор и управление
Структура траста вкратце
Типичный траст в Гонконге включает:
- Учредитель (сеттлор) – Лицо, создающее траст
- Доверительный управляющий (трасти) – Юридический владелец активов, управляющий ими согласно доверенному акту
- Бенефициары – Физические или юридические лица, имеющие право на получение выгоды
- Протектор (опционально) – Осуществляет надзор за решениями трасти и обеспечивает соблюдение воли учредителя
Трасты могут быть дискреционными, фиксированными, отзывными, безотзывными или благотворительными и часто адаптируются для удовлетворения сложных семейных и деловых потребностей.
Налоговые преимущества трастов в Гонконге
Налоговый режим Гонконга является одним из самых благоприятных в мире:
- Нет налога на прирост капитала
- Нет налога на наследство или наследование
- Территориальное налогообложение – Налогооблагаются только доходы, полученные в Гонконге
- Нет удерживаемого налога на распределения
- Доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения для трансграничного планирования
Эти особенности делают Гонконг идеальным выбором для международных клиентов, ищущих эффективные и соответствующие требованиям структуры благосостояния.
Регуляторные обновления 2025 года: Что нужно знать
Гонконг продолжает модернизировать свою отрасль трастов с ключевыми регуляторными улучшениями:
Лицензирование TCSP и соблюдение требований AML
Провайдеры трастовых или корпоративных услуг (TCSP) теперь должны соответствовать более строгим стандартам лицензирования в соответствии с Ординацией о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма:
- Обязательные тесты на добросовестность и компетентность для ключевого персонала
- Назначение сотрудников по соблюдению требований и офицеров по контролю за отмыванием денег (MLRO)
- Усиленная проверка клиентов и обязательства по отчетности
Эти меры укрепляют репутацию Гонконга в области прозрачности и профессионализма.
Новая регулируемая деятельность (RA13)
Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам (SFC) представила RA13, регулирующую трастов управляющих коллективными инвестиционными схемами (КИС / CISs). Трастовые управляющие теперь должны соответствовать более высоким стандартам управления и фидуциарного надзора.
Модуль TB-1 HKMA
Валютное управление Гонконга (HKMA) выпустило TB-1, излагающее ожидания для трастовых управляющих в области управления рисками, соблюдения требований и отчетности, что еще больше согласует Гонконг с глобальными лучшими практиками.
Стратегический прогноз для международных клиентов
Отрасль трастов в Гонконге процветает, при этом активы под управлением трастов превысили 5 триллионов гонконгских долларов. Рост обусловлен:
- Растущим спросом со стороны семей из материкового Китая
- Интеграцией со структурами семейных офисов
- Трансграничными инициативами, такими как Wealth Management Connect
- Возобновленным интересом через Схему капитальных инвестиций для въезжающих (CIES)
Несмотря на возросшие расходы на соблюдение требований, Гонконг остается стратегической юрисдикцией для долгосрочного планирования благосостояния.
Как создать траст в Гонконге
- Определите свои цели – Защита активов, наследование, филантропия
- Выберите доверительного управляющего – Физическое или юридическое лицо, лицензированное и репутационное
- Составьте трастовый акт – Изложите условия, полномочия и обязанности
- Переведите активы – Юридическая собственность переходит к доверительному управляющему
- Обеспечьте соблюдение требований – Выполните требования AML/CTF и TCSP
- Администрируйте траст – Постоянное управление, отчетность и управление
Профессиональное руководство необходимо для обеспечения юридической обоснованности и налоговой эффективности.
Как Zetland Fiduciary Group может помочь
В Zetland Fiduciary Group мы специализируемся на создании и администрировании трастов в Гонконге и других ведущих юрисдикциях. Наша команда сочетает десятилетия опыта с глубокими знаниями регуляторных требований и приверженность персонализированному обслуживанию.
Независимо от того, планируете ли вы будущее поколений или управляете глобальными активами, мы здесь, чтобы помочь вам:
- Структурировать разумно
- Защищать эффективно
- Растить стратегически
