针对超高净值人士的结构、益处及战略更新
离岸私人信托
在当今充满活力的全球金融环境中，海外信托仍然是超高净值人士（UHNWIs）复杂财富规划的基石。随着司法管辖区的演变和监管框架的收紧，海外信托继续为资产保护、税收效率和代际财富转移提供强有力的解决方案。
海外私人信托是一种在外国司法管辖区设立的法律安排，旨在为指定个人或实体持有和管理资产。它是国际财富规划的基石，为高净值人士和家族提供安全、灵活且保密的结构，用于资产保护、继任规划和税收优化。
在海外信托中，委托人将资产的所有权转移给受托人，受托人根据信托契约的条款持有和管理这些资产。受托人通常是位于知名海外司法管辖区（如伯利兹、英属维尔京群岛（BVI）、开曼群岛或阿拉伯联合酋长国（DIFC 或 ADGM））的持牌受托人。
这些司法管辖区提供强大的法律框架、保密性和灵活的信托法，使其成为寻求跨代保存和增长财富的 UHNWIs 的理想选择。
对于 UHNWIs，海外信托通常被整合到多司法管辖区结构中。例如，一个伯利兹信托可能持有 BVI 控股公司的股份，该公司反过来拥有伦敦或迪拜的房地产。这种分层方法增强了资产保护、税收规划和隐私。
离岸信托的法律和税务优势
资产保护
离岸信托为委托人和资产之间提供法律分离，保护它们免受债权人、诉讼和政治不稳定的影响。像香港这样的司法管辖区提供全球一些最强的资产保护法律。
遗产规划与继承
信托允许对财富进行受控分配，绕过遗产认证程序并避免强制继承法。它们非常适合家族企业传承、慈善事业以及为未成年人或弱势受益人管理财富。
税务优化
离岸信托可以带来显著的税务优惠：
- 所得税递延：
收入和收益在分配前可能不被征税。 - 遗产税缓解：
离岸信托可以减少在高税辖区的遗产税敞口， - 较低税率：
像阿联酋和开曼群岛这样的司法管辖区对信托收入征收零税或低税。 - 双重征税减免：
适当的结构设计可以避免在多个司法管辖区被征税。
隐私与保密
许多离岸司法管辖区提供高水平的保密性，保护委托人和受益人的身份。这对于关注声誉风险和数据安全的UHNWIs特别有价值。
2025 监管更新：超高净值人士需要知道什么
英国税收改革：范式转变
2025年英国财政法案引入了对离岸信托征税的全面变革：
- 汇款基础的废除：
自2025年4月6日起，英国居民将就其全球收入和收益按发生时征税，而不论居籍。 - 受保护外国来源收入（PFSI）的终结：
离岸信托收入现在在英国居民委托人或受益人收到时即征税。 - 资本利得税改革：
离岸信托中的收益立即归属于英国居民，取消了先前的递延机制。 - 遗产税改革：
居籍被“长期英国居民”测试取代，影响排除财产地位。 - 临时汇回设施（TRF）：
有限期机会，以固定税率（12-15%）汇回历史离岸收入和收益。
这些变革强调了对有英国联系的客户进行主动信托审查和司法管辖区多元化的重要性。
超高净值人士的战略考量
多辖区规划
跨司法管辖区组合信托（例如，HK + BVI + UAE）可实现风险分散、税收优化和监管合规。
合规与透明
在OECD CRS、FATCA和AML法规等全球倡议下，离岸信托必须以完全透明和法律完整性的方式构建。滥用可能导致严重处罚和声誉损害。
专业治理
任命经验丰富的受托人、保护人和法律顾问，确保信托按照委托人的目标运作，并始终符合不断演变的法律法规。
离岸信托作为全球财富策略的支柱
离岸信托继续是UHNWIs应对复杂金融、法律和地缘政治格局的战略工具。凭借正确的结构、司法管辖区和管理，它们在资产保护、税务效率和财富保全方面提供无可匹敌的优势。
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