بينما تسعى العائلات العالمية والأفراد فائقي الثراء (UHNWIs) إلى هياكل آمنة وفعالة ضريبياً لإدارة والحفاظ على الثروة، تظل أسس الإمارات العربية المتحدة بارزة كحل رائد. ومع التحديثات الأخيرة لقانون الضريبة الشركات في الإمارات، أصبحت هذه الهياكل أكثر جاذبية لأولئك الذين يبحثون عن حماية الأصول والتخطيط للتركة وتحريض التعرض الضريبي عبر الحدود.
في مجموعة زيتلاند الائتمانية، نتخصص في مساعدة العملاء على التنقل في المشهد التنظيمي المتطور. يقدم مكتبنا في دبي دعماً مخصصاً لإنشاء وإدارة أسس الإمارات العربية المتحدة، مما يضمن الامتثال والتوافق الاستراتيجي مع أهدافك
على المدى الطويل.
فهم أسس الإمارات العربية المتحدة في سياقها
تخدم أسس الإمارات العربية المتحدة كوسيلة متطورة لهيكلة الثروة، offering مزيجاً فريداً من حماية الأصول المشابهة للوصايا والحوكمة المشابهة للشركات. صُممت هذه الكيانات للاحتفاظ وإدارة الأصول لصالح أفراد أو أغراض محددة، وتعمل دون مساهمين، مما يضمن الخصوصية والتحكم.
يمكن إنشاؤها في ثلاث ولايات قضائية رائدة:
- مركز دبي المالي العالمي (DIFC)
- سوق أبوظبي العالمي (ADGM)
- مركز راس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC)
توفر كل ولاية قضائية بيئة تنظيمية مميزة، ولكن جميعها تتشارك في الالتزام بالممارسات الدولية الأفضل واليقين القانوني والأطر الصديقة للمستثمرين—مما يجعل أسس الإمارات العربية المتحدة خياراً مفضلاً للتخطيط للتركة وحماية الأصول وإدارة الثروة عبر الحدود.
🔍 أبرز التحديثات القانونية والضريبية الأخيرة
أدخلت الإمارات عدة تحديثات رئيسية تعزز جاذبية الأسس للتخطيط للثروة:
1. الشفافية الضريبية لأسس العائلة
وفقاً لـ القرار الوزاري رقم 261 لسنة 2024، يمكن للأسس المؤهلة التقدم بطلب لمعاملة كـ شراكات غير مدمجة، مما يسمح بأن تكون شفافة ضريبياً:
- المؤسسة نفسها لا تخضع للضريبة.
- يتم فرض الضريبة على الدخل مباشرة على مستوى المستفيد، مما يعزز إدارة الثروة الفعالة.
2. معايير الأهلية
للتأهل لمعاملة شفافة ضريبياً:
- يجب أن تدير المؤسسة وتحتفظ وتستثمر الأصول بشكل أساسي—وليس ممارسة أنشطة تجارية.
- يجب أن تحافظ على سلسلة ملكية غير منقطعة من خلال مركبات متوافقة.
- لا يجوز استخدامها فقط لتجنب الضرائب.
3. التطبيق الرجعي
تنطبق هذه الأحكام رجعياً من 1 يونيو 2023، مما يسمح للأسس التي تم إنشاؤها سابقاً بالاستفادة إذا استوفت المعايير.
4. متطلبات التأكيد السنوي
يجب على الأسس المعتمدة تقديم تأكيد سنوي خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية، للتحقق من استمرار الامتثال للمادة 17 من قانون الضريبة الشركات.
5. المواعيد النهائية الرئيسية
- 31 ديسمبر 2025: الموعد النهائي للتطبيقات الرجعية والتأكيدات السنوية لفترات ضريبية تنتهي قبل 31 مارس 2025.
- 31 أغسطس 2025: الموعد النهائي لتسجيل الضرائب للشراكات التي تنتهي سنواتها المالية قبل 1 يوليو 2025.
6. تبسيط التقارير
تم استبدال Requirement بإخطار هيئة الضرائب الاتحادية (FTA) خلال 20 يوماً من تغيير الشركاء بـ تقديم سنوي واحد كجزء من الإقرار الضريبي.
7. الشراكات الأجنبية
يجب على الشراكات الأجنبية ذات الشركاء المقيمين في الإمارات الآن:
- تقديم إقرارات سنوية.
- توضيح اتفاقيات تقاسم الأرباح لتجنب التخصيص المتساوي الافتراضي.
8. إلغاء التسجيل الضريبي
يجب على الأسس أو الشراكات التي تتوقف عن العمل التقدم بطلب لـ إلغاء التسجيل الضريبي خلال 3 أشهر.
المزايا الاستراتيجية لأسس الإمارات العربية المتحدة
تقدم أسس الإمارات العربية المتحدة مجموعة من الفوائد التي تجعلها مثالية لهيكلة الثروة:
✅ حماية الأصول
الأصول المملوكة في مؤسسة مفصولة قانونياً عن التركة الشخصية للمؤسس، مما يحميها من الالتزامات والمطالبات الشخصية.
✅ التخطيط للتركة
تسمح الأسس بهياكل إرث واضحة وقابلة للتنفيذ دون إجراءات قضائية للميراث، مما يضمن نقل الثروة بين الأجيال بسلاسة.
✅ الخصوصية
المستفيدون غير مدرجين علناً، مما يوفر درجة عالية من السرية.
✅ الكفاءة الضريبية
مع قواعد الشفافية الضريبية الجديدة، يمكن للأسس تجنب الضرائب على مستوى الكيان، مما يقلل من التعرض الضريبي الإجمالي.
✅ الاعتراف العالمي
تقدم ولايات قضائية مثل DIFC و ADGM مصداقية دولية، مما يجعل أسس الإمارات العربية المتحدة مناسبة للحيازات عبر الحدود.
خبرة زيتلاند في أسس الإمارات العربية المتحدة
مع أكثر من ثلاثة عقود من الخبرة في الخدمات الائتمانية، توفر مجموعة زيتلاند الائتمانية دعماً شاملاً للعملاء الذين يؤسسون أسس الإمارات العربية المتحدة:
- اختيار الولاية القضائية
نساعدك على الاختيار بين DIFC و ADGM و RAK ICC بناءً على احتياجاتك الاستراتيجية. - إعداد المؤسسة
من صياغة الميثاق واللوائح الداخلية إلى الحصول على وضع الشفافية الضريبية، ندير عملية التأسيس بأكملها. - الإدارة المستمرة
يقدم فريقنا دعماً مستمراً مع الحوكمة والامتثال والتقارير. - الهيكلة عبر الحدود
نضمن أن تندمج مؤسستك بسلاسة مع الحيازات العالمية ومكاتب العائلات.
تطبيق في العالم الحقيقي: دراسة حالة لمكتب عائلي
أعاد مكتب عائلي أوروبي مؤخراً هيكلة حيازاته العقارية في الإمارات باستخدام مؤسسة ADGM. من خلال التقدم بطلب للحصول على وضع شراكة غير مدمجة، حققت المؤسسة شفافية ضريبية، مما سمح للدخل بالتدفق مباشرة إلى الورثة دون فرض ضرائب على مستوى الكيان. سهلت هذه الخطوة التخطيط للتركة، وقللت من التعرض الضريبي الدولي، وضمان الامتثال الطويل الأمد للوائح الإمارات.
البدء مع زيتلاند
إن إنشاء مؤسسة إماراتية هو قرار استراتيجي يتطلب إرشاداً خبيراً. في زيتلاند، نجعل العملية سلسة:
- استشارة أولية – فهم أهدافك وتقييم ملاءمة الولاية القضائية.
- نصيحة هيكلة – تصميم حوكمة المؤسسة والمستفيدين واستراتيجية الأصول.
- التأسيس – التعامل مع جميع الوثائق القانونية والإقرارات التنظيمية.
- تحسين الضرائب – التقدم بطلب للحصول على وضع المرور عبر وتوحيد التخطيط الضريبي العالمي.
- دعم مستمر – توفير خدمات الإدارة والامتثال والتقارير.
