Фундации в Гонконге и офшорных юрисдикциях
Руководство по фондам Гонконга
Стратегические структуры для сохранения капитала, планирования наследия и глобального влияния
В сегодняшней сложной финансовой среде лица с высоким уровнем благосостояния (HNWIs), семейные офисы и международные инвесторы все чаще обращаются к фондам в Гонконге и офшорных юрисдикциях как к мощным инструментам для сохранения капитала, планирования преемственности и филантропической деятельности. Эти структуры предлагают уникальное сочетание юридической защиты, налоговой эффективности и операционной гибкости — что делает их идеальными для тех, кто стремится защитить активы, управлять трансграничным капиталом и строить долговечные наследия.
В Zetland Fiduciary Group мы специализируемся на создании и администрировании фондов в нескольких юрисдикциях, включая Гонконг, Британские Виргинские острова (BVI), Каймановы острова, Сейшелы и ОАЭ. С более чем тридцатилетним опытом наша команда предоставляет индивидуальные фидуциарные решения, полностью соответствующие требованиям, стратегически структурированные и адаптированные к вашим долгосрочным целям.
Почему фонды?
Фонд — это юридическое лицо, созданное для владения активами и управления ими в соответствии с определённой целью — будь то благотворительная, частная или смешанная. В отличие от трастов, фонды являются независимыми юридическими лицами без акционеров, обеспечивающими больший контроль и постоянство. Они особенно эффективны для:
- Защита активов
- Планирование наследства и преемственности
- Филантропические инициативы
- Владение инвестициями
- Налоговая оптимизация
Будь то структурирован как Company Limited by Guarantee (CLG) в Гонконге или Private Interest Foundation в офшорной юрисдикции, фонды предоставляют гибкую и безопасную платформу для управления богатством через поколения.
Фонды в Гонконге
Гонконг предлагает надежную правовую и финансовую среду для создания фондов. Хотя юрисдикция не признает фонды как самостоятельную правовую форму, аналогичные структуры могут быть созданы через:
- Компании с ограниченной гарантией (CLG) в соответствии с Companies Ordinance (Cap. 622)
- Благотворительные трасты, регулируемые Trustee Ordinance (Cap. 29)
- Общества по Societies Ordinance (Cap. 151)
Эти организации могут подать заявку на освобождение от налогов в соответствии с разделом 88 Inland Revenue Ordinance, при условии, что они созданы исключительно для благотворительных целей, таких как:
- Помощь бедным
- Развитие образования
- Развитие религии
- Другие цели, полезные для сообщества Гонконга
Чтобы квалифицироваться, фонд должен:
- Действовать законно и в интересах общественной пользы
- Запрещать распределение прибыли членам или директорам
- Вести аудиторскую финансовую отчетность и обеспечивать надлежащее управление
- Представлять ежегодные отчеты в Companies Registry и Inland Revenue Department
Zetland помогает клиентам в составлении Articles of Association, подаче заявки на статус по разделу 88 и обеспечении полного соответствия нормативной базе Гонконга.
Офшорные фундации
Оффшорные юрисдикции предлагают дополнительную гибкость и конфиденциальность для структур фундаций. Популярные локации включают:
- Panama
- Liechtenstein
- Seychelles
- BVI
- Cayman Islands
- UAE (ADGM and DIFC)
Эти юрисдикции предоставляют:
- Налоговый нейтралитет: Большинство оффшорных фундаций освобождены от местных налогов на доход, прирост капитала и наследство
- Защита активов: Юридическое отделение активов от личной собственности защищает их от кредиторов и судебных исков
- Конфиденциальность: Законы о конфиденциальности защищают личность учредителей и бенефициаров
- Планирование преемственности: Фундации могут обходить процедуру наследования и обеспечивать плавную передачу богатства между поколениями
- Глобальный охват: Оффшорные фундации идеальны для владения международными инвестициями, интеллектуальной собственностью и семейным бизнесом
В отличие от трастов, оффшорные фундации управляются советом фундации, а не попечителями, предлагая более корпоративную модель управления. Они особенно привлекательны для клиентов из юрисдикций континентального права, где трасты не признаются.
Юридические и налоговые преимущества
Как гонконгские, так и офшорные фонды предлагают значительные налоговые преимущества в планировании благосостояния:
- Территориальное налогообложение в Гонконге: Только доходы, источником которых является Гонконг, подлежат налогу на прибыль; доходы из иностранных источников в целом освобождаются
- Отсутствие налога на прирост капитала или налога на наследство: В большинстве офшорных юрисдикций фонды освобождаются от этих налогов, что делает их идеальными для планирования наследства
- Пожертвования, дающие право на налоговый вычет: Признанные благотворительные фонды в Гонконге позволяют донорам заявлять вычеты по налогу на зарплаты или налогу на прибыль
- Освобождения от гербового сбора: Благотворительные фонды могут быть освобождены от гербового сбора при передаче недвижимости или акций
- Трансграничное структурирование: Фонды могут использоваться для владения акциями офшорных компаний, снижая подверженность иностранным налоговым режимам
Команда Zetland по налоговому консультированию предоставляет стратегические рекомендации по международному налоговому планированию, обеспечивая, чтобы ваш фонд был структурирован для максимальной эффективности при соблюдении глобальных стандартов.
Услуги по фондам Zetland
Zetland Fiduciary Group предлагает полный спектр услуг по созданию и администрированию фондов:
Формирование и структурирование
- Анализ юрисдикций и стратегические рекомендации
- Составление учредительных документов (Устав, Устав фонда)
- Инкорпорация и регистрация у соответствующих органов
- Подача заявления на статус налогового освобождения
Управление и администрирование
- Действуя в качестве членов совета фонда, трасти или протекторов
- Предоставление услуг зарегистрированного офиса и услуг секретаря компании
- Ведение бухгалтерских записей и подготовка аудитированных финансовых отчетов
- Подача ежегодных деклараций и отчетов о соответствии
Стратегическое консультирование
- Трансграничное структурирование капитала
- Интеграция с семейными офисами и трастовыми структурами
- Филантропическое планирование и измерение воздействия
- Планирование преемственности и сохранение наследия
Наша команда включает квалифицированных юристов, бухгалтеров и фидьюциарных специалистов с глубокими знаниями в Гонконге и офшорных юрисдикциях. Мы работаем независимо, обеспечивая конфиденциальность, честность и персонализированное обслуживание.
Индивидуальные решения для UHNWIs и семейных офисов
Zetland понимает уникальные потребности индивидов с ультравысоким капиталом и семейных офисов. Наши решения по фондам разработаны для того, чтобы:
- Сохранять состояние через поколения
- Защищать активы от юридических и политических рисков
- Поддерживать глобальные филантропические инициативы
- Упрощать управление инвестициями
- Усиливать конфиденциальность и контроль
Мы также предлагаем координацию в нескольких юрисдикциях, обеспечивая бесшовную интеграцию между Гонконгом, ОАЭ и другими офшорными структурами.