香港及離岸司法管轄區的基金會
財富保值、遺產規劃及全球影響力的策略結構
喺今日複雜嘅金融環境,高淨值人士(HNWIs)、家族辦公室同國際投資者越來越多轉向香港同離岸司法管轄區嘅基金會,作為財富保值、繼承規劃同慈善參與嘅強大工具。呢啲結構提供咗獨特嘅法律保護、稅務效率同營運靈活性—令佢哋成為理想選擇,用嚟保障資產、管理跨境財富同建立持久遺產。
喺Zetland Fiduciary Group,我哋專門負責多個司法管轄區嘅基金會成立同管理,包括Hong Kong、the British Virgin Islands (BVI)、Cayman Islands、Seychelles同the UAE。憑藉超過三十年經驗,我哋團隊提供度身訂造嘅信託解決方案,全面合規、策略性結構化,並度身訂造以配合你嘅長期目標。
為什麼基金會?
基金會是一種法律實體,建立以持有資產並根據定義的目的管理它們——無論是慈善、私人或混合用途。與信託不同,基金會是獨立的實體,沒有股東,提供更大的控制力和永久性。它們特別適用於:
- 資產保護
- 遺產及繼承規劃
- 慈善計劃
- 投資持有
- 稅務優化
無論是以香港的擔保有限公司 (CLG) 形式結構化,還是離岸司法管轄區的私人利益基金會,基金會都提供一個靈活且安全的平台,用於跨世代管理財富。
香港基金會
香港為設立基金會提供穩健的法律及財務環境。雖然該司法管轄區不承認基金會為獨立的法律形式,但可透過以下方式創建類似結構:
- 根據《公司條例》(第622章)成立的擔保有限公司(CLGs)
- 受《受託人條例》(第29章)規管的慈善信託
- 根據《社團條例》(第151章)成立的社團
呢啲實體可以根據《稅務條例》第88條申請稅務豁免,前提係佢哋專門為慈善目的而設立,例如:
- 救濟貧窮
- 促進教育
- 促進宗教
- 其他對香港社區有益的目的
要符合資格,基金會必須:
- 合法運作並為公眾利益
- 禁止向成員或董事分配利潤
- 維持經審計的財務報表及適當的管治
- 向公司註冊處及稅務局提交年度申報
Zetland 協助客戶起草組織章程細則、申請第88條地位,並確保完全符合香港的監管框架。
離岸基金會
離岸司法管轄區為基金會結構提供額外的靈活性和私隱。熱門地點包括:
- Panama
- Liechtenstein
- Seychelles
- BVI
- Cayman Islands
- UAE (ADGM and DIFC)
這些司法管轄區提供:
- 稅務中立:大多數離岸基金會免除當地收入稅、資本利得稅和遺產稅
- 資產保護:資產與個人所有權的法律分離,使其免受債權人和訴訟的侵害
- 私隱:保密法保護創辦人和受益人的身份
- 繼承規劃:基金會可繞過遺囑認證,並確保順暢的代際財富轉移
- 全球範圍:離岸基金會適合持有國際投資、知識產權和家族企業
與信託不同,離岸基金會由基金會理事會而非受託人管理,提供更具公司風格的治理模式。它們對來自大陸法系司法管轄區的客戶特別有吸引力,在這些地方信託並不被認可。
法律及稅務優勢
香港及離岸基金會在財富規劃方面提供顯著的稅務優勢:
- 香港的地域稅制: 只有源自香港的收入才需繳納利得稅;外國來源收入一般豁免
- 無資本增值稅或遺產稅: 在大多數離岸司法管轄區,基金會免於這些稅項,使其成為遺產規劃的理想選擇
- 稅務扣減捐款: 香港認可的慈善基金會容許捐款人就薪俸稅或利得稅申請扣減
- 印花稅豁免: 慈善基金會可能豁免物業或股票轉讓的印花稅
- 跨境架構: 基金會可用於持有離岸公司的股份,減低外國稅務制度的影響
Zetland 的稅務顧問團隊提供國際稅務規劃的策略指導,確保您的基金會結構化以最大化效率,同時符合全球標準。
Zetland 的基金會服務
Zetland Fiduciary Group 為基金會成立及管理提供一整套全面服務:
成立及結構
- 管轄區分析及策略建議
- 治理文件起草(協會章程、基金會憲章)
- 註冊成立及與相關當局登記
- 稅務豁免地位申請
管治及行政
- 擔任基金會理事會成員、受託人或保護人
- 提供註冊辦事處及公司秘書服務
- 維護會計記錄及準備經審計的財務報表
- 提交年度申報及合規報告
策略顧問
- 跨境財富結構化
- 與家族辦公室及信託安排的整合
- 慈善規劃及影響力衡量
- 繼承規劃及遺產保存
我們的團隊包括具備香港及離岸司法管轄區深厚專業知識的合格律師、會計師及信託專業人士。我們獨立運作,確保保密、誠信及個人化服務。
為超高淨值人士及家族辦公室度身訂造的解決方案
Zetland 明白超高淨值人士同家族辦公室嘅獨特需要。我哋嘅基金會解決方案設計嚟:
- 跨代保存財富
- 保護資產免受法律同政治風險
- 支持全球慈善倡議
- 簡化投資管理
- 提升私隱同控制
我哋亦提供多司法管轄區協調,確保香港、UAE 同其他離岸架構之間嘅無縫整合。
為什麼 Zetland?
成立於1987年,總部設於香港,Zetland Fiduciary Group 是一家持牌信託及公司服務提供者,在上海、新加坡、倫敦及阿聯酋設有辦事處。我哋結合全球覆蓋範圍與本地專業知識,提供謹慎、成本效益高且合規的信託解決方案。
我哋嘅基礎服務反映我哋對卓越、策略性思維及以客戶為中心價值嘅承諾。無論您係推出慈善計劃定係建立私人遺產結構,Zetland 都係您喺應對國際財富規劃複雜性方面嘅值得信賴夥伴。
開始
基金會遠不止是財務工具——它們是實現影響力、傳承和長期安全的載體。立即聯絡 Zetland Fiduciary Group,探索香港或離岸司法管轄區的基金會如何支持您的目標。