香港及离岸司法管辖区的基金会
财富保全、遗产规划及全球影响力的战略架构
在当今复杂的金融环境中,高净值人士(HNWIs)、家族办公室和国际投资者越来越多地转向香港和离岸司法管辖区的基金会,作为财富保全、继任规划和慈善参与的强大工具。这些结构提供了法律保护、税务效率和运营灵活性的独特结合——使它们成为那些寻求保护资产、管理跨境财富并建立持久遗产的人的理想选择。
At Zetland Fiduciary Group,我们专注于在多个司法管辖区成立和管理基金会,包括Hong Kong、the British Virgin Islands (BVI)、Cayman Islands、Seychelles和the UAE。凭借超过三十年的经验,我们的团队提供完全合规、战略性结构并针对您的长期目标量身定制的受托解决方案。
为什么基金会?
基金会是一种法律实体,旨在持有资产并根据定义的目的管理它们——无论是慈善、私人还是混合的。与信托不同,基金会是独立的实体,没有股东,提供更大的控制力和持久性。它们特别适用于:
- 资产保护
- 遗产和继承规划
- 慈善举措
- 投资持有
- 税务优化
无论是在香港以保证有限公司(CLG)的形式结构化,还是在离岸司法管辖区以私人利益基金会的形式,基金会为跨代财富管理提供了一个灵活且安全的平台。
香港的基金会
香港为设立基金会提供了坚实的法律和金融环境。虽然该司法管辖区不承认基金会作为独立的法律形式,但可以通过以下方式创建类似结构:
- 根据《公司条例》(第622章)的担保有限公司(CLGs)
- 受《受托人条例》(第29章)管辖的慈善信托
- 根据《社团条例》(第151章)的社团
这些实体可以根据《税务条例》第88条申请免税,前提是它们专门为慈善目的而设立,例如:
- 扶贫
- 教育进步
- 宗教进步
- 对香港社区有益的其他目的
要符合资格,基金会必须:
- 合法运作并为公共利益服务
- 禁止向成员或董事分配利润
- 维护经审计的财务报表和适当的治理
- 向公司注册处和税务局提交年度申报
Zetland 协助客户起草组织章程、申请第88条地位并确保完全符合香港的监管框架。
离岸基金会
离岸司法管辖区为基金会结构提供额外的灵活性和隐私。热门地点包括:
- 巴拿马
- 列支敦士登
- 塞舌尔
- BVI
- 开曼群岛
- 阿联酋 (ADGM 和 DIFC)
这些司法管辖区提供:
- 税收中立: 大多数离岸基金会免除当地所得税、资本利得税和遗产税
- 资产保护: 资产与个人所有权的法律分离可保护它们免受债权人和诉讼的影响
- 隐私: 保密法保护创始人和受益人的身份
- 继任规划: 基金会可以绕过程度认证,确保代际财富转移顺利
- 全球影响力: 离岸基金会适合持有国际投资、知识产权和家族企业
与信托不同,离岸基金会由基金会理事会管理,而不是受托人,提供更具公司风格的治理模式。它们对来自信托不被认可的大陆法系司法管辖区的客户特别有吸引力。
法律与税务优势
香港和离岸基金会均在财富规划中提供显著的税收优势:
- 香港的属地税收制度: 仅香港来源收入需缴纳利得税;外国来源收入通常免税
- 无资本利得税或遗产税: 在大多数离岸司法管辖区,基金会免于这些税款,使其成为遗产规划的理想选择
- 可扣税捐赠: 香港认可的慈善基金会允许捐赠者就薪资税或利得税申请扣除
- 印花税豁免: 慈善基金会可能免于财产或股票转让的印花税
- 跨境结构: 基金会可用于持有离岸公司股份,减少对外国税收制度的暴露
Zetland 的税务咨询团队提供国际税务规划的战略指导,确保您的基金会结构化以最大化效率,同时符合全球标准。
Zetland 的基金会服务
Zetland Fiduciary Group 为基金会设立和管理提供全面的服务套件:
组建与结构化
- 管辖权分析和战略建议
- 起草治理文件(Articles of Association、Foundation Charter)
- 与相关当局的注册和设立
- 申请税收豁免地位
治理与行政
- 担任基金会理事会成员、受托人或保护人
- 提供注册办公室和公司秘书服务
- 维护会计记录并准备经审计的财务报表
- 提交年度回报和合规报告
战略咨询
- 跨境财富结构化
- 与家族办公室和信托安排的整合
- 慈善规划和影响测量
- 继任规划和遗产保护
我们的团队包括在香港和离岸司法管辖区具有深厚专业知识的合格律师、会计师和受托专业人士。我们独立运作,确保保密性、诚信和个性化服务。
为超高净值人士和家族办公室量身定制的解决方案
Zetland 理解超高净值个人和家族办公室的独特需求。我们的基金会解决方案旨在:
- 跨代传承财富
- 保护资产免受法律和政治风险
- 支持全球慈善倡议
- 简化投资管理
- 增强隐私和控制
我们还提供多司法管辖区协调,确保香港、UAE 和其他离岸结构之间的无缝整合。
为什么 Zetland?
成立于1987年,总部位于香港,Zetland Fiduciary Group 是一家获得许可的信托和公司服务提供商,在上海、新加坡、伦敦和阿联酋设有办事处。我们将全球影响力与本地专业知识相结合,提供谨慎、经济高效且合规的受托解决方案。
我们的基础服务体现了我们对卓越、战略思维和以客户为中心价值的承诺。无论您是启动慈善倡议还是构建私人遗产结构,Zetland 都是您在应对国际财富规划复杂性方面的可信赖伙伴。
开始
基金会远不止是金融工具——它们是实现影响、传承遗产以及确保长期安全的载体。立即联系 Zetland Fiduciary Group,探索香港或离岸司法管辖区的基金会如何支持您的目标。