Fondations à Hong Kong et dans les juridictions offshore

Guide des fondations de Hong Kong

Structures Stratégiques pour la Préservation de la Richesse, la Planification Successorale et l'Impact Mondial

Dans le paysage financier complexe d'aujourd'hui, les individus à haut patrimoine net (HNWIs), les family offices et les investisseurs internationaux se tournent de plus en plus vers les fondations à Hong Kong et dans les juridictions offshore comme outils puissants pour la préservation de la richesse, la planification successorale et l'engagement philanthropique. Ces structures offrent un mélange unique de protection légale, d'efficacité fiscale et de flexibilité opérationnelle – les rendant idéales pour ceux qui cherchent à protéger leurs actifs, gérer la richesse transfrontalière et bâtir des legs durables.

Chez Zetland Fiduciary Group, nous sommes spécialisés dans la création et l'administration de fondations dans plusieurs juridictions, y compris Hong Kong, les Îles Vierges Britanniques (BVI), les Îles Caïmans, les Seychelles et les ÉAU. Avec plus de trois décennies d'expérience, notre équipe propose des solutions fiduciaires sur mesure, entièrement conformes, stratégiquement structurées et adaptées à vos objectifs à long terme.

Pourquoi les fondations ?

Une fondation est une entité juridique établie pour détenir des actifs et les gérer conformément à un objectif défini — qu'il soit caritatif, privé ou mixte. Contrairement aux trusts, les fondations sont des entités indépendantes sans actionnaires, offrant un plus grand contrôle et une plus grande permanence. Elles sont particulièrement efficaces pour :

Protection des actifs
Planification successorale et patrimoniale
Initiatives philanthropiques
Détention d'investissements
Optimisation fiscale

Qu'elles soient structurées sous forme de Company Limited by Guarantee (CLG) à Hong Kong ou de Private Interest Foundation dans une juridiction offshore, les fondations offrent une plateforme flexible et sécurisée pour la gestion de la richesse à travers les générations.

Fondations à Hong Kong

Hong Kong offre un environnement juridique et financier solide pour la création de fondations. Bien que la juridiction ne reconnaisse pas les fondations comme une forme juridique autonome, des structures similaires peuvent être créées par le biais de :

Companies Limited by Guarantee (CLGs) sous la Companies Ordinance (Cap. 622)
Fiducies caritatives régies par la Trustee Ordinance (Cap. 29)
Sociétés au sens de la Societies Ordinance (Cap. 151)

Ces entités peuvent demander une exemption fiscale en vertu de la Section 88 de la Inland Revenue Ordinance, à condition qu'elles soient établies exclusivement à des fins caritatives telles que :

Soulagement de la pauvreté
Avancement de l'éducation
Avancement de la religion
Autres objectifs bénéfiques pour la communauté de Hong Kong

Pour se qualifier, la fondation doit :

Opérer légalement et au bénéfice du public
Interdire la distribution de bénéfices aux membres ou aux administrateurs
Maintenir des états financiers audités et une gouvernance appropriée
Soumettre des déclarations annuelles au Companies Registry et à l'Inland Revenue Department

Zetland aide les clients à rédiger les statuts, à demander le statut de la Section 88 et à assurer une conformité totale au cadre réglementaire de Hong Kong.

Fondations offshore

Les juridictions offshore offrent une flexibilité et une confidentialité supplémentaires pour les structures de fondations. Les emplacements populaires incluent :

Panama
Liechtenstein
Seychelles
BVI
Cayman Islands
UAE (ADGM et DIFC)

Ces juridictions offrent :

Neutralité fiscale : La plupart des fondations offshore sont exemptées des impôts locaux sur le revenu, les plus-values et les successions
Protection des actifs : La séparation légale des actifs de la propriété personnelle les protège des créanciers et des litiges
Confidentialité : Les lois sur la confidentialité protègent l'identité des fondateurs et des bénéficiaires
Planification successorale : Les fondations peuvent contourner la procédure successorale et assurer un transfert fluide du patrimoine intergénérationnel
Portée mondiale : Les fondations offshore sont idéales pour détenir des investissements internationaux, la propriété intellectuelle et les entreprises familiales

Contrairement aux trusts, les fondations offshore sont gérées par un conseil de fondation, et non par des trustees, offrant un modèle de gouvernance plus corporatif. Elles sont particulièrement attractives pour les clients issus de juridictions de droit civil où les trusts ne sont pas reconnus.

Avantages juridiques et fiscaux

Les fondations à Hong Kong et offshore offrent des avantages fiscaux significatifs dans la planification patrimoniale :

Fiscalité territoriale à Hong Kong : Seuls les revenus provenant de Hong Kong sont soumis à l'impôt sur les bénéfices ; les revenus de source étrangère sont généralement exonérés
Pas d'impôt sur les plus-values ni de droits de succession : Dans la plupart des juridictions offshore, les fondations sont exonérées de ces impôts, ce qui les rend idéales pour la planification successorale
Donations fiscalement déductibles : Les fondations caritatives reconnues à Hong Kong permettent aux donateurs de réclamer des déductions sur l'impôt sur les salaires ou l'impôt sur les bénéfices
Exemptions de droits de timbre : Les fondations caritatives peuvent être exonérées des droits de timbre sur les transferts de biens immobiliers ou d'actions
Structuration transfrontalière : Les fondations peuvent être utilisées pour détenir des actions dans des sociétés offshore, réduisant l'exposition aux régimes fiscaux étrangers

L'équipe de conseil fiscal de Zetland fournit des conseils stratégiques sur la planification fiscale internationale, veillant à ce que votre fondation soit structurée pour maximiser l'efficacité tout en restant conforme aux normes mondiales.

Services de fondation Zetland

Zetland Fiduciary Group propose une gamme complète de services pour la création et l’administration de fondations :

Création et structuration

Analyse juridictionnelle et recommandations stratégiques
Rédaction des documents gouvernants (Statuts, Charte de Fondation)
Constitution et enregistrement auprès des autorités compétentes
Demande de statut d'exonération fiscale

Gouvernance & Administration

Agir en tant que membres du conseil de fondation, fiduciaires ou protecteurs
Fournir des services de siège social et de secrétaire de société
Tenant les registres comptables et préparant les états financiers audités
Déposer les déclarations annuelles et les rapports de conformité

Conseil stratégique

Structuration de patrimoine transfrontalier
Intégration avec family office et arrangements de trusts
Planification philanthropique et mesure d'impact
Planification successorale et préservation de l'héritage

Notre équipe comprend des avocats qualifiés, des comptables et des professionnels fiduciaires dotés d'une expertise approfondie à Hong Kong et dans les juridictions offshore. Nous opérons de manière indépendante, garantissant confidentialité, intégrité et service personnalisé.

Solutions sur mesure pour les UHNWIs et les family offices

Zetland comprend les besoins uniques des individus à ultra-haute valeur nette et des family offices. Nos solutions de fondation sont conçues pour :

Préserver la richesse à travers les générations
Protéger les actifs des risques juridiques et politiques
Soutenir des initiatives philanthropiques mondiales
Simplifier la gestion des investissements
Améliorer la confidentialité et le contrôle

Nous proposons également une coordination multi-juridictionnelle, garantissant une intégration fluide entre Hong Kong, les ÉAU et d'autres structures offshore.