Корпоративное структурирование богатства: Фундации ОАЭ и резидентство
Что хотят достичь клиенты в ОАЭ?
- Разместить их бренд в престижном международном финансовом центре
- Бизнес, расположенный на перекрестке глобальной связности
- Доступ к новейшим инфраструктурным удобствам мирового уровня
- Доступ к хабу воздушного & морского сообщения
- Доступ к профессиональной & квалифицированной рабочей силе
- Бизнес, расположенный в юрисдикции с низким корпоративным налогом
- Банковские решения без ограничений на исходящие переводы иностранной валюты
- Диверсификация рисков путем внешней локализации активов (запасной вариант / подушка безопасности от местных рыночных вызовов)
- Право работать и жить в и из ОАЭ
- Приобретение движимого и недвижимого имущества
- Упрощение процесса привлечения инвестиций от частных и институциональных инвесторов
- Обеспечение эффективного механизма выхода для инвесторов без налога на прирост капитала
- Планирование преемственности & наследства
- Освобождение от контроля за иностранной валютой
- Вход на рынок товаров потребления с высоким спросом в ОАЭ и регионе GCC
- Вход в пул богатства и активов региона MENA
- Объединиться с ОАЭ для двусторонних программ торговли и инвестиций
- Присоединиться к экономике, которая продвигается к включению цифровых активов и технологий
ФОНД В ОАЭ
Фонд является независимым юридическим лицом (в отличие от траста, который является только юридическим соглашением), используемым для хранения активов отдельно от личного богатства учредителя. Фонд регулируется своим Уставом и Положением, которые определяют цели (желания) учредителя. Цели чаще всего представляют собой цель, служащую в пользу бенефициаров. Фонд управляется членами Совета и может надзираться Опекуном.
Фонд является ключевой структурой для любого, кто ищет следующее:
- Защитить свои активы от кредиторов и/или необоснованных претензий
- Планирование преемственности и передача богатства своим наследникам
- Консолидировать свое владение активами, принадлежащими по всему миру, под одной структурой
- Сохранить свое богатство от неопределенности (политические, экономические или семейные проблемы)
- Поддерживать конфиденциальность на уровне компаний, находящихся под Фондом
- Заниматься благотворительной или филантропической деятельностью
Основная структура фонда
Опекун
Члены Совета
Основатель → Фонд ОАЭ → Бенефициары
Преимущества фонда
Структурирование богатства и планирование наследия
Защита активов
Долгосрочная структура владения активами, генерирующими доход
Филантропические цели
Ключевые позиции фонда
| Основатель | Основатель — это тот, кто финансирует и создает Фонд |
|---|---|
| Хранитель | Хранитель контролирует членов Совета и обеспечивает строгое соблюдение Положений Фонда во все времена |
| Совет Фонда | Управляет Фондом, подобно совету директоров компании. Роль и обязанности Совета изложены в Положениях |
| Бенефициар/Квалифицированный получатель | Физическое или юридическое лицо, имеющее право на получение суммы из Фонда в соответствии с Уставом или Положениями |
| Назначенный/Получатель по умолчанию | Назначенный — это получатель, которому вся собственность Фонда, не распределенная иным образом, должна перейти в случае его ликвидации. В Фонде ADGM назначенный — это физическое или юридическое лицо, которое станет Бенефициаром только в обстоятельствах, когда у Фонда нет других Бенефициаров. |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
| Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Обзор | Фонд в рамках RAK ICC, предлагает выбор юрисдикции общего права между: Судами Abu Dhabi Global Market (ADGM); или Судами Dubai International Financial Market (DIFC). Возможность миграции в RAK ICC из-за рубежа. Возможность преобразования компании RAK ICC в фонд. Нет публичного реестра | Тематическая свободная зона с основным фокусом на финансовые услуги. Регуляторная рамка общего права, суды общего права. Возможность миграции в DIFC из-за рубежа. Возможность преобразования компании DIFC в фонд. Публичный реестр - с ограниченной информацией | Тематическая свободная зона с основным фокусом на финансовые услуги. Регуляторная рамка общего права, суды общего права. Публичный реестр - с ограниченной информацией |
| Запущено | 2019 | 2018 | 2017 |
| Цели | Цели, которые исключительно благотворительные; или Одна или несколько из следующих: (i) Цели, которые не исключительно благотворительные; или (ii) Цели в пользу лиц по имени, категории или классу. Не может осуществлять какую-либо коммерческую деятельность, за исключением той, которая необходима для, и вспомогательная или инцидентальная по отношению к, своим целям | Цели, которые исключительно благотворительные; или Одна или несколько из следующих: (i) Цели, которые не исключительно благотворительные; или (ii) Цели в пользу лиц по имени, категории или классу. Не может осуществлять какую-либо коммерческую деятельность, за исключением той, которая необходима для, и вспомогательная или инцидентальная по отношению к, своим целям | Цели должны включать управление и распределение своих активов и доходов. Не может осуществлять благотворительные цели |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
| Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Юрисдикция регулирования | Общее право (DIFC или ADGM) | Право DIFC | Глобальный рынок Абу-Даби (ADGM) |
| Основные юридические документы | - Устав - Положения | - Устав - Положения | - Устав - Положения |
| Стороны | • Основатель • Члены Совета • Защитник • Квалифицированный Получатель • Назначенный • Регистрированный Агент • Регистрированный офис | • Основатель • Члены Совета • Защитник • Квалифицированный Получатель • Получатель по умолчанию • Регистрированный офис DIFC | • Основатель • Члены Совета • Защитник • Бенефициар • Назначенный • Регистрированный Агент • Регистрированный офис ADGM |
| Основатель | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть либо Защитником, либо членом Совета - Может быть Квалифицированным Получателем или Назначенным | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть либо Защитником, либо членом Совета - Может быть Квалифицированным Получателем или Получателем по умолчанию | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть одним из Бенефициаров или Назначенным - Не может быть Защитником или Членом Совета |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
| Положения - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Члены Совета | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем, Квалифицированным Получателем или Назначенным лицом - Не может быть Опекуном | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем, Квалифицированным Получателем или Получателем по умолчанию - Не может быть Опекуном | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть одним из Бенефициаров или Назначенным лицом - Не может быть Опекуном или Основателем |
| Бенефициар/Квалифицированный Получатель | - Физическое лицо, имеющее право получать сумму Фонда в соответствии с Уставом или Положением - Может быть Основателем, Членом Совета или Опекуном - Процент акций/право на получение бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны | - Физическое или юридическое лицо, которое может извлекать выгоду из Фонда и которое указано в уставе или Положении - Может быть Основателем, Членом Совета или Опекуном - Процент акций/право на получение бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны | - Физическое или юридическое лицо, которое может извлекать выгоду из Фонда и которое указано в уставе или Положении - Может быть Основателем или Членом Совета - Процент акций/право на получение бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
| Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Опекун | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем или Квалифицированным Получателем - Не может быть членом Совета | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем или Бенефициаром - Не может быть членом Совета | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Не может быть Основателем или членом Совета или Единственным Бенефициаром |
| Уполномоченный/Получатель по умолчанию | - Получатель, которому вся собственность Фонда, не распорядиться иным образом, должна перейти в случае его прекращения. | - Получатель, которому вся собственность Фонда, не распорядиться иным образом, должна перейти в случае его прекращения. | Уполномоченный является физическим лицом или Юридическим лицом, которое станет Бенефициаром только в обстоятельствах, когда у Фонда нет другого Бенефициара |
| Зарегистрированный адрес в ОАЭ | Зарегистрированный агент в RAK ICC | Должен находиться в DIFC | Должен находиться в ADGM |
| Минимальный начальный капитал | USD 100 (или эквивалент в любой другой валюте) | Не требуется - должен иметь хотя бы 1 актив | USD 100 (или эквивалент в любой другой валюте) |
| Держание активов в ОАЭ | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да |
| Уполномоченный подписант | - | - | Не менее одного (1) уполномоченного подписанта должен иметь визу на проживание в ОАЭ |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
| Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Сроки регистрации | Примерно 2-3 недели | Примерно 4-5 недели | Примерно 4-5 недели |
| Текущие обязательства | Годовая отчетность: должна вестись зарегистрированным агентом в зарегистрированном офисе и не подлежит публичному раскрытию. Годовой отчет: должен быть подан регистратору. | Годовая отчетность: должна вестись в зарегистрированном офисе и не подлежит публичному раскрытию. Годовой отчет: должен быть подан регистратору. | Годовая отчетность: Обязательны аудиторские финансовые отчеты, если оборот > 13.5 млн. Годовой отчет: должен быть подан регистратору. |
| Корпоративный налог ОАЭ | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты учреждения. | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты учреждения. | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты учреждения. |
Ориентировочные сборы
| Наименования | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Регистрация и сборы за первый год | USD 4,500 | USD 12,400 | USD 11,100 |
| С 2-го года (продление) | USD 2,900 | USD 9,250 | USD 8,250 |
Дополнительные услуги
- Предоставление (1) номинального члена совета или опекуна «при условии должной осмотрительности клиента» - USD 4,000
- Помощь в открытии банковского счета - от USD 3,000
Заметки
- Вышеуказанные расходы являются ориентировочными и действующими на данный момент и могут варьироваться в зависимости от сложности структуры.
- Обзор и модификация Устава Фонда и Положения, включая 8 часов работы. Любая дополнительная работа будет взиматься почасово по ставке «legal».
- Вышеуказанная стоимость рассчитана на максимум трех (3) индивидуальных учредителей и до трех (3) бенефициаров; за каждого дополнительного физического лица взимается стандартная плата за соблюдение в размере USD 100 за человека.
- Помощь в открытии банковского счета включает до 8 часов работы по административной почасовой ставке за каждый банковский счет, подлежащей оплате независимо от того, одобрит банк заявку или отклонит. Включает до двух раундов обзоров и до двух встреч. Любая работа сверх этого объема будет взиматься на основе затраченного времени по соответствующим почасовым ставкам - USD 250 за дополнительный час.
- Предоставление номинального члена Совета или Оплекуна не применяется для RAK ICC Foundation.
- 5% НДС применяется при выдаче счета-фактуры
Необходимые документы
| Физическое лицо | Юридическое лицо |
|---|---|
| a. Нотариально заверенная копия действительного паспорта, визы & эмиратского ID учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | a. Свидетельство о регистрации/торговая лицензия, должным образом легализованная |
| b. Нотариально заверенное подтверждение физического адреса, т.е. счет за коммунальные услуги для каждого учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | b. Меморандум & устав, свидетельство о хорошем статусе, подтверждение действующих лиц, должным образом легализованные |
| c. Банковское рекомендательное письмо для учредителя(ей) | c. Нотариально заверенная действительная копия паспорта, визы & эмиратского ID, подтверждение физического адреса бенефициарных владельцев, директоров, акционеров юридического лица |
| d. Справка об отсутствии возражений от текущего спонсора для учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна (применимо, если имеется виза резидента ОАЭ) | d. Нотариально заверенное подтверждение физического адреса, т.е. счет за коммунальные услуги для каждого акционера/директора/менеджера |
| e. Резюме учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | e. Подтверждающие документы для источника средств: т.е. аудиторский отчет за 2 года, банковские выписки и т.д. |
| f. Документы и детали источника средств (личные банковские выписки, финансовый портфель и т.д.) | f. Постановление |
| g. Бизнес-план & схема структуры | g. Бизнес-план & схема структуры |
Примечание: Список требуемых документов приведен в иллюстративных целях. После подтверждения о продолжении будет предоставлен полный список документов, которые потребует орган.
Трасты vs Фундации для китайских HNWI Сравнение трастов и фондаций для китайских лиц с высоким чистым капиталом
| Особенность | Траст | Фундация |
|---|---|---|
| Контроль | Траст: Ограничен, если не зарезервированы полномочия | Фундация: Основатель может сохранить формальные роли |
| Приватность | Траст: Высокая приватность; не регистрируется публично | Фундация: Варьируется; в некоторых случаях публичная регистрация |
| Защита активов | Траст: Сильная в оффшорных юрисдикциях | Фундация: Эффективная, но менее протестированная |
| Культурная совместимость | Траст: Абстрактна для клиентов континентальной правовой системы | Фундация: Знакомая структура; похожа на компанию |
| Планирование преемственности | Траст: Отличная для передачи через несколько поколений | Фундация: Эффективная для управления семьей |
Резидентство в ОАЭ
Резидентская виза в ОАЭ
В ОАЭ доступно несколько типов виз резидента, каждый из которых предназначен для конкретной цели, такой как Employment Visa, Partner or Investor Visa, Family Visa или Long term visa (Golden Visa).
| Типы виз | Срок действия | Детали |
|---|---|---|
| Employment visa | 2 года, продлеваемая | Заявитель должен получить работу у работодателя на основе UAE или через свою собственную компанию в UAE, которую он основал. Должность может варьироваться от любой позиции от officer до Director, CEO и т.д. |
| Partner / Investor visa | 2 года, продлеваемая | Имя заявителя должно фигурировать в реестре акций, владея как минимум акциями на сумму AED 50 000 заявленного капитала компании в UAE. |
| Family visa | 2 года, продлеваемая | После того как основной заявитель получит свою визу по Employment или Partner/Investor, он или она может спонсировать супруга, детей и родителей для получения семейной визы для проживания в UAE. Эта виза позволяет семье проживать в UAE, но не работать. Если семья желает работать, им потребуется получить NOC и соответствующее одобрение от Ministry of Human Resources Emiratization. Для семейной визы основной заявитель должен зарабатывать не менее AED 5 000 в месяц плюс показать ejiari (договор аренды) на свое имя. |
| Golden visa | 10 лет, продлеваемая | Для золотой визы любой может подать заявку по одной из 3 основных категорий: 1. Заявитель приобрел недвижимость в UAE стоимостью не менее AED 2 миллиона и оплатил не менее 20% 2. Заявитель, будучи сотрудником, зарабатывает AED 30 000 в месяц 3. Заявитель имеет фиксированный депозит / инвестицию на AED 2 миллиона в финансовом учреждении в UAE После того как основной заявитель получит золотую визу, он или она может спонсировать семейную визу. |
| Green visa | 5 лет, продлеваемая | Для зеленой визы любой может подать заявку по одной из следующих категорий: 1. Freelancers (должны показать доказательства работы и дохода в размере AED 360 000 за 2 года) 2. Skilled employees (должны показать зарплату AED 15 000 + bachelor's degree) |
Процесс получения резидентства в ОАЭ
Сроки рассмотрения заявки на резидентскую визу составляют от 2 до 5 рабочих дней по ускоренной процедуре и от 7 до 12 рабочих дней по обычной процедуре. Процесс подачи заявки на резидентскую визу включает:
- Подача заявки на въездную визу
- Заявитель использует въездную визу для прибытия в UAE
- Подача заявки и запись на медицинское обследование
- Заявитель проходит анализ крови и рентген в UAE
- Подача заявки и запись на биометрию
- Заявитель проходит биометрическую процедуру в UAE
- Подача заявки и запись на Emirates ID
- Одобрение электронной резидентской визы
- Карта Emirates ID печатается и доставляется
Документы, требуемые для каждого заявителя:
Фоновая информация
- Скан-копия паспорта высокого разрешения (полная страница)
- Скан-копия недавнего фото паспортного размера высокого разрешения (на белом фоне с естественным выражением лица) При необходимости:
- Копия дипломов, заверенных UAE MOFA
- Копия свидетельства о рождении, заверенного UAE MOFA
- Копия свидетельства о браке, заверенного UAE MOFA Копия Документа о праве собственности и Графика платежей Копия выписок из банка
Отказ от ответственности
Несмотря на все предпринятые усилия для обеспечения правильности и актуальности содержащейся здесь информации, это не является юридической или иной профессиональной консультацией. Мы не принимаем никакой ответственности, юридической или иной, за любые ошибки или упущения.