Структурирование корпоративного богатства: Фонды ОАЭ и резидентство
Что хотят достичь клиенты в ОАЭ?
- Разместить название их бренда в престижном международном финансовом центре
- Бизнес, расположенный на перекрестке глобальной связности
- Доступ к новейшим инфраструктурным удобствам мирового уровня
- Доступ к хабу воздушного & морского сообщения
- Доступ к профессиональной & квалифицированной рабочей силе
- Бизнес, расположенный в юрисдикции с низким корпоративным налогом
- Банковские решения без ограничений на исходящие переводы иностранной валюты
- Диверсификация рисков путем выноса активов за рубеж (запасной вариант / подушка безопасности от местных рыночных вызовов)
- Право на работу и проживание в и из ОАЭ
- Приобретение движимого и недвижимого имущества
- Упрощение процесса привлечения инвестиций от частных и институциональных инвесторов
- Обеспечение эффективного механизма выхода для инвесторов без налога на прирост капитала
- Планирование преемственности & наследства
- Освобождение от валютного контроля
- Выйти на высоко востребованный рынок потребительских товаров в ОАЭ и регионе GCC
- Выйти на пул богатства и активов региона MENA
- Объединиться с ОАЭ для двусторонних программ торговли и инвестиций
- Присоединиться к экономике, которая продвигает включение цифровых активов и технологий
ФОНД В ОАЭ
Фонд является независимым юридическим лицом (в отличие от траста, который является лишь юридическим соглашением), используемым для хранения активов отдельно от личного богатства учредителя. Фонд регулируется своим Уставом и Положением, которые определяют цели (желания) учредителя. Цели чаще всего представляют собой назначение для служения в пользу выгодоприобретателей. Фонд управляется членами Совета и может надзираться Опекуном.
Фонд является ключевой структурой для любого, кто ищет следующее:
- Защитить свои активы от кредиторов и/или необоснованных претензий
- Планирование преемственности и передача богатства своим наследникам
- Консолидировать свое владение активами, принадлежащими по всему миру, под одной структурой
- Сохранить свое богатство от неопределенности (политические, экономические или семейные проблемы)
- Поддерживать конфиденциальность на уровне компаний, находящихся под Фондом
- Заниматься благотворительной или филантропической деятельностью
Основная структура фонда
Оппекун
Члены Совета
Основатель → UAE Foundation → Бенефициары
Преимущества фонда
Структурирование состояния и планирование наследия
Защита активов
Долгосрочная структура владения активами, генерирующими доход
Филантропические цели
Ключевые должности фонда
Основатель | Основатель — это тот, кто финансирует и создает Фонд |
---|---|
Опекун | Опекун надзирает за членами Совета и обеспечивает строгое соблюдение Устава Фонда во все времена |
Совет Фонда | Управляет Фондом, подобно совету директоров компании. Роль и обязанности Совета изложены в Уставе |
Бенефициар/Квалифицированный получатель | Физическое или юридическое лицо, имеющее право получить сумму из Фонда в соответствии с Уставом или Положением |
Уполномоченный/Получатель по умолчанию | Уполномоченный — получатель, которому все имущество Фонда, не распределенное иным образом, должно перейти в случае его ликвидации. В Фонде ADGM уполномоченный — это физическое или юридическое лицо, которое станет Бенефициаром только в обстоятельствах, когда у Фонда нет других Бенефициаров. |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Обзор | Фонд в рамках RAK ICC, предлагает выбор юрисдикции общего права между: судами Abu Dhabi Global Market (ADGM); или судами Dubai International Financial Market (DIFC). Возможность миграции в RAK ICC из-за рубежа. Возможность преобразования компании RAK ICC в фонд. Нет публичного реестра | Тематическая свободная зона с основным фокусом на финансовые услуги. Регуляторная рамка общего права, суды общего права. Возможность миграции в DIFC из-за рубежа. Возможность преобразования компании DIFC в фонд. Публичный реестр - с ограниченной информацией | Тематическая свободная зона с основным фокусом на финансовые услуги. Регуляторная рамка общего права, суды общего права. Публичный реестр - с ограниченной информацией |
Запуск | 2019 | 2018 | 2017 |
Цели | Цели, которые исключительно благотворительные; или Одна или несколько из следующих: (i) Цели, которые не исключительно благотворительные; или (ii) Цели в пользу лиц по имени, категории или классу. Не может осуществлять коммерческую деятельность, за исключением тех, которые необходимы для, и вспомогательны или инцидентальны по отношению к, ее целям | Цели, которые исключительно благотворительные; или Одна или несколько из следующих: (i) Цели, которые не исключительно благотворительные; или (ii) Цели в пользу лиц по имени, категории или классу. Не может осуществлять коммерческую деятельность, за исключением тех, которые необходимы для, и вспомогательны или инцидентальны по отношению к, ее целям | Цели должны включать управление и распределение ее активов и доходов. Не может осуществлять благотворительные цели |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
Особенности - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Юрисдикция регулирования | Общее право (DIFC или ADGM) | Закон DIFC | Глобальный рынок Абу-Даби (ADGM) |
Основные юридические документы | - Устав - Уставные положения | - Устав - Уставные положения | - Устав - Уставные положения |
Участники | • Основатель • Члены Совета • Опекун • Квалифицированный получатель • Назначенный • Регистрированный агент • Регистрированный офис | • Основатель • Члены Совета • Опекун • Квалифицированный получатель • Получатель по умолчанию • Регистрированный офис DIFC | • Основатель • Члены Совета • Опекун • Бенефициар • Назначенный • Регистрированный агент • Регистрированный офис ADGM |
Основатель | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Опекуном или членом Совета - Может быть Квалифицированным получателем или Назначенным | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Опекуном или членом Совета - Может быть Квалифицированным получателем или Получателем по умолчанию | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть одним из Бенефициаров или Назначенным - Не может быть Опекуном или членом Совета |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Члены Совета | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем, Квалифицированным Получателем или Назначенным лицом - Не может быть Опекуном | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем, Квалифицированным Получателем или Получателем по умолчанию - Не может быть Опекуном | - Минимум 2 члена - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть одним из Бенефициаров или Назначенным лицом - Не может быть Опекуном или Основателем |
Бенефициар/Квалифицированный Получатель | - Физическое лицо, имеющее право на получение суммы Фонда в соответствии с Уставом или Положениями - Может быть Основателем, Членом Совета или Опекуном - Процент акций/права бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны | - Физическое или юридическое лицо, которое может получить выгоду от Фонда и которое указано в уставе или Положениях - Может быть Основателем, Членом Совета или Опекуном - Процент акций/права бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны | - Физическое или юридическое лицо, которое может получить выгоду от Фонда и которое указано в уставе или Положениях - Может быть Основателем или Членом Совета - Процент акций/права бенефициаров не обязательно указывать в документах Фонда, однако имена бенефициаров должны быть указаны |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Опекун | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем или Квалифицированным Получателем - Не может быть членом Совета | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Может быть Основателем или Бенефициаром - Не может быть членом Совета | - Минимум 1 - Может быть физическим или юридическим лицом - Не может быть Основателем или Членом Совета или Единственным Бенефициаром |
Назначенный/Получатель по умолчанию | - Получатель, которому вся собственность Фонда, не распорядиться иным образом, должна перейти в случае его прекращения. | - Получатель, которому вся собственность Фонда, не распорядиться иным образом, должна перейти в случае его прекращения. | Назначенный - это физическое лицо или Юридическое лицо, которое станет Бенефициаром только в обстоятельствах, когда у Фонда нет другого Бенефициара |
Зарегистрированный адрес в ОАЭ | Регистрационный агент с RAK ICC | Должен быть расположен в DIFC | Должен быть расположен в ADGM |
Минимальный начальный капитал | USD 100 (or equivalent in any other currency) | Не требуется - он должен иметь хотя бы 1 актив | USD 100 (or equivalent in any other currency) |
Активы, удерживаемые в ОАЭ | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да | -Недвижимость: да -Акции: да -Котируемые акции: да -Портфели: да |
Уполномоченный подписант | - | - | По крайней мере один (1) уполномоченный подписант должен иметь визу на проживание в ОАЭ |
Фонды ОАЭ - Сравнительная таблица
Детали - Фонд | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Сроки регистрации | Примерно 2-3 недели | Примерно 4-5 недели | Примерно 4-5 недели |
Текущие обязательства | Годовые счета: должны вестись Регистрированным агентом в Регистрированном офисе и не подлежат публичному раскрытию. Годовой возврат: он должен быть подан Регистратору. | Годовые счета: должны вестись в Регистрированном офисе и не подлежат публичному раскрытию. Годовой возврат: он должен быть подан Регистратору. | Годовые счета: Обязательны аудиторские финансовые отчеты, если оборот > 13,5 млн. Годовой возврат: он должен быть подан Регистратору. |
Корпоративный налог ОАЭ | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты инкорпорации. | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты инкорпорации. | Все компании, зарегистрированные в ОАЭ, обязаны зарегистрироваться для корпоративного налога. Компания должна завершить регистрацию в течение 3 месяцев с даты инкорпорации. |
Ориентировочные сборы
Наименование | RAK ICC | DIFC | ADGM |
---|---|---|---|
Регистрация и сборы за первый год | USD 4,500 | USD 12,400 | USD 11,100 |
С 2-го года и далее (продолжающееся продление) | USD 2,900 | USD 9,250 | USD 8,250 |
Дополнительные услуги
- Предоставление (1) номинального члена совета или опекуна «при условии проверки клиента» - USD 4,000
- Помощь в открытии банковского счета - от USD 3,000
Заметки
- Вышеуказанные расходы являются ориентировочными и действующими на данный момент и могут варьироваться в зависимости от сложности структуры.
- Обзор и модификация Устава Фонда и Положения, включая 8 часов работы. Любая дополнительная работа будет взиматься почасово по «legal» ставке.
- Вышеуказанная стоимость рассчитана на максимум трех (3) индивидуальных учредителей и до трех (3) бенефициаров; за каждого дополнительного индивида взимается стандартная плата за соблюдение в размере USD 100 за человека.
- Помощь в открытии банковского счета включает до 8 часов работы по административной почасовой ставке за каждый банковский счет, подлежащей оплате независимо от того, одобрит ли банк заявку или отклонит ее. Это включает до двух раундов обзоров и до двух встреч. Любая работа сверх этого объема будет взиматься на основе затраченного времени по соответствующим почасовым ставкам - USD 250 за дополнительный час.
- Предоставление номинального члена Совета или Опутора не применяется для RAK ICC Foundation.
- 5% НДС применяется при выдаче счета-фактуры
Необходимые документы
Физическое лицо | Юридическое лицо |
---|---|
a. Нотариально заверенная копия действительного паспорта, визы и эмиратского ID учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | a. Свидетельство о регистрации/торговая лицензия, должным образом легализованная |
b. Нотариально заверенное подтверждение физического адреса, т.е. счет за коммунальные услуги для каждого учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | b. Меморандум и устав, свидетельство о хорошем статусе, список должностных лиц, должным образом легализованные |
c. Банковское рекомендательное письмо для учредителя(ей) | c. Нотариально заверенная действительная копия паспорта, визы и эмиратского ID, копия подтверждения физического адреса бенефициарных владельцев, директоров, акционеров юридического лица |
d. Справка об отсутствии возражений от текущего спонсора для учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна (применимо, если имеется виза резидента ОАЭ) | d. Нотариально заверенное подтверждение физического адреса, т.е. счет за коммунальные услуги для каждого акционера/директора/менеджера |
e. Резюме учредителя(ей)/члена(ев) совета фонда/опекуна/бенефициаров | e. Подтверждающие документы для источника средств: т.е. аудиторский отчет за 2 года, банковские выписки и т.д. |
f. Документы и детали источника средств (личные банковские выписки, финансовый портфель и т.д.) | f. Постановление |
g. Бизнес-план и схема структуры | g. Бизнес-план и схема структуры |
Примечание: Список требуемых документов приведен в иллюстративных целях. После подтверждения продолжения будет предоставлен полный список документов, которые потребует орган.
Трасты vs Фонды для китайских HNWI Сравнение трастов и фондов для китайских высоконетвортных лиц
Характеристика | Траст | Фундация |
---|---|---|
Контроль | Траст: Ограничен, если полномочия не зарезервированы | Фундация: Основатель может сохранить формальные роли |
Конфиденциальность | Траст: Высокая конфиденциальность; не регистрируется публично | Фундация: Варьируется; в некоторых случаях публичная регистрация |
Защита активов | Траст: Сильная в оффшорных юрисдикциях | Фундация: Эффективная, но менее протестированная |
Культурная совместимость | Траст: Абстрактен для клиентов континентального права | Фундация: Знакомая структура; похожа на компанию |
Планирование преемственности | Траст: Отлично подходит для передачи через несколько поколений | Фундация: Эффективна для семейного управления |
Резидентство в ОАЭ
Резидентская виза в ОАЭ
В ОАЭ доступно несколько типов виз резидентов, каждый из которых предназначен для конкретной цели, такой как Employment Visa, Partner or Investor Visa, Family Visa или Long term visa (Golden Visa).
Типы виз | Срок действия | Детали |
---|---|---|
Employment visa | 2 года, продлеваемая | Заявитель должен получить работу у работодателя на основе ОАЭ или через свою собственную компанию в ОАЭ, которую он основал. Должность может варьироваться от любой позиции от officer до Director, CEO и т.д. |
Partner / Investor visa | 2 года, продлеваемая | Имя заявителя должно фигурировать в реестре акций, владея как минимум акциями на сумму AED 50 000 уставного капитала компании в ОАЭ. |
Family visa | 2 года, продлеваемая | После того как основной заявитель получит свою визу по Employment или Partner/Investor, он или она может спонсировать супруга, детей и родителей для получения семейной визы для проживания в ОАЭ. Эта виза позволяет семье проживать в ОАЭ, но не работать. Если семья желает работать, им потребуется получить NOC и соответствующее одобрение от Министерства человеческих ресурсов и эмиратизации. Для семейной визы основной заявитель должен зарабатывать не менее AED 5 000 в месяц плюс предоставить ejiari (договор аренды) на свое имя. |
Golden visa | 10 лет, продлеваемая | Для золотой визы любой может подать заявку по одной из 3 основных категорий: 1. Заявитель приобрел недвижимость в ОАЭ стоимостью не менее AED 2 миллиона и оплатил не менее 20% 2. Заявитель, являющийся сотрудником, зарабатывает AED 30 000 в месяц 3. Заявитель имеет фиксированный депозит / инвестицию на AED 2 миллиона в финансовом учреждении в ОАЭ После того как основной заявитель получит золотую визу, он или она может спонсировать семейную визу. |
Green visa | 5 лет, продлеваемая | Для зеленой визы любой может подать заявку по одной из следующих категорий: 1. Фрилансеры (должны предоставить доказательства работы и дохода в размере AED 360 000 за 2 года) 2. Квалифицированные сотрудники (должны предоставить зарплату в размере AED 15 000 + степень бакалавра) |
Процесс получения резидентства в ОАЭ
Срок рассмотрения заявки на резидентскую визу составляет от 2 до 5 рабочих дней по ускоренной процедуре и от 7 до 12 рабочих дней по стандартной процедуре. Процесс подачи заявки на резидентскую визу включает:
- Подача заявки на въездную визу
- Заявитель использует въездную визу для прибытия в UAE
- Подача заявки и запись на медицинские осмотры
- Заявитель проходит анализ крови и рентген в UAE
- Подача заявки и запись на биометрию
- Заявитель проходит биометрию в UAE
- Подача заявки и запись на Emirates ID
- Одобрение электронной резидентской визы
- Карта Emirates ID печатается и доставляется
Документы, требуемые для каждого заявителя:
Фоновая информация
- Скан-копия паспорта высокого разрешения (полная страница)
- Скан-копия недавнего фото паспортного размера высокого разрешения (на белом фоне с естественным выражением лица) При необходимости:
- Копия дипломов, заверенных UAE MOFA
- Копия свидетельства о рождении, заверенного UAE MOFA
- Копия свидетельства о браке, заверенного UAE MOFA Копия свидетельства о праве собственности и графика платежей Копия выписок из банка
Дисклеймер
Несмотря на все предпринятые усилия для обеспечения правильности и актуальности содержащейся здесь информации, это не является юридической или иной профессиональной консультацией. Мы не принимаем на себя никакой ответственности, юридической или иной, за любые ошибки или пропуски.