企业财富结构化:阿联酋基金会与居留
客户在阿联酋想要实现什么?
- 将他们的品牌名称定位在一家享有盛誉的国际金融中心
- 企业位于全球连通性的十字路口
- 获得最先进的的基础设施设施
- 获得航空和海运连通枢纽的访问
- 获得专业且熟练的劳动力访问
- 企业位于低公司税辖区
- 银行解决方案,没有对外汇外汇汇款的限制
- 通过外部化资产来分散风险(作为本地市场挑战的后备选项/安全缓冲)
- 有资格在阿联酋工作和居住
- 收购动产和不动产
- 简化从私人及机构投资者筹集投资的过程
- 确保投资者高效退出机制,无资本利得税
- 继承与遗产规划
- 免除外汇管制
- 进入阿联酋和海湾合作委员会地区高度需求的消费品市场
- 进入中东和北非地区的财富和资产池
- 与阿联酋联手参与双边贸易和投资计划
- 加入推动数字资产和技术包容的经济体
阿联酋基金会
基金会是一种独立的法律实体(不同于信托,后者仅是一种法律安排),用于将资产与创始人的个人财富分开持有。基金会受其章程和细则管辖,这些文件规定了创始人的目标(愿望)。这些目标通常是为受益人的利益服务的目的。基金会由理事会成员管理,并可能由监护人监督。
基金会是任何寻求以下目标的人的关键结构:
- 保护其/她的资产免受债权人和/或不当索赔的影响
- 继承规划并将财富转移给其/她的继承人
- 将全球拥有的资产的所有权整合到一个结构下
- 在不确定性(政治、经济或家庭相关问题)中保护其/她的财富
- 维护基金会下公司的机密性
- 进行慈善或慈善活动
基金会的基本结构
守护者
理事会成员
创始人 → UAE 基金会 → 受益人
基金会的益处
财富结构化和遗产规划
资产保护
收入生成资产的长期持有结构
慈善目的
基金会的关键职位
| 创始人 | 创始人是出资并创建基金会的人 | 
|---|---|
| 守护人 | 守护人监督理事会成员,并确保始终严格遵守基金会的细则 | 
| 基金会理事会 | 管理基金会,类似于公司的董事会。理事会的角色和义务在细则中概述 | 
| 受益人/合格接收人 | 根据章程或细则有权接收基金会一定金额的自然人或法人 | 
| 指定人/默认接收人 | 指定人是基金会所有未另行处置的财产在基金会终止时将传递给的接收人。在ADGM Foundation中,指定人是自然人或法人,仅在基金会没有其他受益人的情况下成为受益人。 | 
阿联酋基金会 - 比较图表
| 事项 - 基金会 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 概述 | RAK ICC 内的基金会,提供普通法管辖区的选择:阿布扎比全球市场 (ADGM) 法院;或迪拜国际金融市场 (DIFC) 法院。从海外迁移到 RAK ICC 的可能性。将 RAK ICC 公司转变为基金会的可能性。没有公共登记册 | 主题自由区,核心焦点为金融服务。普通法监管框架,普通法法院。从海外迁移到 DIFC 的可能性。将 DIFC 公司转变为基金会的可能性。公共登记册 - 有限信息 | 主题自由区,核心焦点为金融服务。普通法监管框架,普通法法院。公共登记册 - 有限信息 | 
| 推出 | 2019 | 2018 | 2017 | 
| 目的 | 纯慈善目的;或以下一个或多个:(i) 非纯慈善目的;或 (ii) 按姓名、类别或类别的受益人目的。除非必要且附属或附带于其目的,否则不得进行任何商业活动 | 纯慈善目的;或以下一个或多个:(i) 非纯慈善目的;或 (ii) 按姓名、类别或类别的受益人目的。除非必要且附属或附带于其目的,否则不得进行任何商业活动 | 目的应包括其资产和收入的管理和分配。不得进行慈善目的 | 
阿联酋基金会 - 比较图表
| 事项 - 基金会 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 适用司法管辖区 | 普通法 (DIFC 或 ADGM) | DIFC Law | Abu Dhabi Global Market (ADGM) | 
| 主要法律文件 | - Charter - By-laws | - Charter - By-laws | - Charter - By-laws | 
| 各方 | • 创始人 • 理事会成员 • 监护人 • 合格接收人 • 指定人 • 注册代理人 • 注册办公室 | • 创始人 • 理事会成员 • 监护人 • 合格接收人 • 默认接收人 • DIFC 注册办公室 | • 创始人 • 理事会成员 • 监护人 • 受益人 • 指定人 • 注册代理人 • ADGM 注册办公室 | 
| 创始人 | - 最低 1 名 - 可以是个人或法人实体 - 可以同时是监护人或理事会成员 - 可以是合格接收人或指定人 | - 最低 1 名 - 可以是个人或法人实体 - 可以同时是监护人或理事会成员 - 可以是合格接收人或默认接收人 | - 最低 1 名 - 可以是个人或法人实体 - 可以是受益人或指定人之一 - 不得是监护人或理事会成员 | 
阿联酋基金会 - 比较图表
| 事项 - 基金会 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 理事会成员 | - 最低 2 名成员 - 可以是个人或公司实体 - 可以是创始人、合格接收人或指定人 - 不得是监护人 | - 最低 2 名成员 - 可以是个人或公司实体 - 可以是创始人、合格接收人或默认接收人 - 不得是监护人 | - 最低 2 名成员 - 可以是个人或公司实体 - 可以是受益人之一或指定人 - 不得是监护人或创始人 | 
| 受益人/合格接收人 | - 根据章程或细则有权接收基金会金额的自然人 - 可以是创始人、理事会成员或监护人 - 受益人的股份/权益百分比不必在基金会文件中规定,但必须规定受益人的姓名 | - 可以从基金会受益并在章程或细则中指定的自然人或法人 - 可以是创始人、理事会成员或监护人 - 受益人的股份/权益百分比不必在基金会文件中规定,但必须规定受益人的姓名 | - 可以从基金会受益并在章程或细则中指定的自然人或法人 - 可以是创始人或理事会成员 - 受益人的股份/权益百分比不必在基金会文件中规定,但必须规定受益人的姓名 | 
阿联酋基金会 - 比较图表
| 事项 - 基金会 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 守护人 | - 最低1名 - 可以是个人或法人实体 - 可以是创始人或合格接收人 - 不得是理事会成员 | - 最低1名 - 可以是个人或法人实体 - 可以是创始人或受益人 - 不得是理事会成员 | - 最低1名 - 可以是个人或法人实体 - 不得是创始人或理事会成员或唯一受益人 | 
| 指定人/默认接收人 | - 基金会所有未另行处置的财产将在基金会终止时传递给该接收人。 | -基金会所有未另行处置的财产将在基金会终止时传递给该接收人。 | 指定人是指自然人或法人实体,仅在基金会没有其他受益人的情况下成为受益人 | 
| 阿联酋注册地址 | RAK ICC的注册代理 | 必须位于DIFC | 必须位于ADGM | 
| 最低初始资本 | USD 100(或等值的任何其他货币) | 无需 - 必须持有至少1项资产 | USD 100(或等值的任何其他货币) | 
| 阿联酋持有资产 | -不动产:是 -股份:是 -上市股票:是 -投资组合:是 | -不动产:是 -股份:是 -上市股票:是 -投资组合:是 | -不动产:是 -股份:是 -上市股票:是 -投资组合:是 | 
| 授权签字人 | - | - | 至少一名(1)授权签字人应持有阿联酋居留签证 | 
阿联酋基金会 - 比较图表
| 事项 - 基金会 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 注册时间表 | 约 2-3 周 | 约 4-5 周 | 约 4-5 周 | 
| 持续义务 | 年度账目:应由注册代理人在注册办事处维护,且不受公开披露要求。年度申报:必须向注册官提交。 | 年度账目:应在注册办事处维护,且不受公开披露要求。年度申报:必须向注册官提交。 | 年度账目:如果营业额 > 13.5m,则必须提交经审计的财务报表。年度申报:必须向注册官提交。 | 
| 阿联酋公司税 | 所有在阿联酋注册的公司必须强制注册公司税。公司必须在成立之日起 3 个月内完成注册。 | 所有在阿联酋注册的公司必须强制注册公司税。公司必须在成立之日起 3 个月内完成注册。 | 所有在阿联酋注册的公司必须强制注册公司税。公司必须在成立之日起 3 个月内完成注册。 | 
预计费用
| 项目 | RAK ICC | DIFC | ADGM | 
|---|---|---|---|
| 注册和第一年费用 | USD 4,500 | USD 12,400 | USD 11,100 | 
| 从第 2 年起(持续续费) | USD 2,900 | USD 9,250 | USD 8,250 | 
 可选服务
 可选服务
- 提供 (1) 提名理事会成员或监护人 “视客户尽职调查而定” - USD 4,000
- 协助开设银行账户 - 从 USD 3,000 起
 笔记
 笔记
- 上述费用为指示性且目前有效的,可能因结构复杂性而异。
- 基金会章程和细则的审查和修改,包括8小时的工作。任何额外工作将按小时计费,以“法律”费率收取。
- 上述费用基于最多三(3)个个人创始人及最多三(3)个受益人;任何额外个人将按每人USD 100的标准合规费收取。
- 银行账户开设协助包括每个银行账户最多8小时的行政小时费率工作,无论银行批准或拒绝申请均需支付。它包括最多两轮审查和最多两次会议。超出此范围的任何工作将按实际花费时间以适用小时费率收取 - 每额外小时USD 250。
- 提名理事成员或监护人的提供不适用于RAK ICC Foundation。
- 发票开具时适用5%增值税
所需文件
| 个人 | 公司实体 | 
|---|---|
| a. 创始人/基金会理事会成员/监护人/受益人的经认证的有效护照、签证及阿联酋身份证副本 | a. 经正式认证的公司注册证书/贸易许可证 | 
| b. 每位创始人/基金会理事会成员/监护人/受益人的经认证的实体地址证明,即水电费账单 | b. 经正式认证的备忘录及章程、良好信誉证书、任职证书 | 
| c. 创始人的银行推荐信 | c. 公司实益拥有人、董事、股东的有效护照、签证及阿联酋身份证、实体地址证明副本的经认证副本 | 
| d. 创始人/基金会理事会成员/监护人的当前赞助人出具的无异议函(适用于持有阿联酋居留签证的情况) | d. 每位股东/董事/经理的经认证的实体地址证明,即水电费账单 | 
| e. 创始人/基金会理事会成员/监护人/受益人的简历 | e. 财富来源支持文件:即2年审计报告、银行对账单等 | 
| f. 财富来源文件及详情(个人银行对账单、财务投资组合等) | f. 决议 | 
| g. 商业计划及结构图 | g. 商业计划及结构图 | 
注意:所需文件列表仅供说明目的。在确认继续后,将分享当局要求的完整文件列表。
信托与基金会对中国高净值人士的比较
| 特征 | 信托 | 基金会 | 
|---|---|---|
| 控制 | 信托:除非保留权力,否则控制有限 | 基金会:创始人可以保留正式角色 | 
| 隐私 | 信托:高度隐私;不公开注册 | 基金会:变化不定;部分公开注册 | 
| 资产保护 | 信托:在离岸管辖区强度高 | 基金会:有效但测试较少 | 
| 文化契合 | 信托:对大陆法系客户抽象 | 基金会:熟悉结构;类似于公司 | 
| 继任规划 | 信托:适合多代传承 | 基金会:适合家族治理 | 
阿联酋居留
阿联酋居留签证
阿联酋提供几种类型的居留签证,每种都针对特定目的,例如就业签证、合作伙伴或投资者签证、家庭签证或长期签证(黄金签证)。
| 签证类型 | 有效期 | 详情 | 
|---|---|---|
| 就业签证 | 2年可续签 | 申请人必须在阿联酋的雇主下获得就业,或通过自己在阿联酋成立的公司。职位可以从官员到董事、CEO等任何职位。 | 
| 合作伙伴/投资者签证 | 2年可续签 | 申请人的姓名必须出现在阿联酋公司股本至少AED 50,000价值的股份登记册上。 | 
| 家庭签证 | 2年可续签 | 一旦主要申请人获得就业或合作伙伴/投资者签证,他或她可以担保配偶、子女和父母获得家庭签证在阿联酋居住。此签证允许家庭在阿联酋居住但不能工作。如果家庭希望工作,他们需要寻求NOC并获得人力资源和埃米拉蒂化部的相关批准。对于家庭签证,主要申请人需要每月至少赚取AED 5,000并出示以其名义的ejiari(租赁协议)。 | 
| 黄金签证 | 10年可续签 | 对于黄金签证,任何人都可以根据以下3个主要类别申请:1. 申请人在阿联酋购买价值至少AED 200万的房产并已支付至少20% 2. 申请人作为雇员每月赚取AED 30,000 3. 申请人在阿联酋金融机构有AED 200万的定期存款/投资。一旦主要申请人获得黄金签证,他或她可以担保家庭签证。 | 
| 绿色签证 | 5年可续签 | 对于绿色签证,任何人都可以根据以下任一类别申请:1. 自由职业者(必须出示2年内工作和收入AED 360,000的证明)2. 熟练雇员(必须出示AED 15,000的薪资+学士学位) | 
阿联酋居留程序
居留签证申请的时间表在快速通道基础上需要2至5个工作日,在正常通道需要7至12个工作日。居留签证申请的过程包括:
- 入境签证申请
- 申请人使用入境签证进入阿联酋
- 医疗检查的申请和录入
- 申请人在阿联酋进行血液测试和X光检查
- 生物识别的申请和录入
- 申请人在阿联酋进行生物识别
- 埃米拉特身份证的申请和录入
- 电子居留签证的批准
- 埃米拉特身份证打印并交付
每个申请人所需的文档:
背景信息
- 护照的高分辨率扫描副本(全页)
- 最近护照尺寸照片的高分辨率扫描副本(白色背景,自然面部表情) 适用时:
- 阿联酋MOFA认证的学位副本
- 阿联酋MOFA认证的出生证明副本
- 阿联酋MOFA认证的结婚证书副本 产权契据和付款时间表的副本 银行对账单的副本
免责声明
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