企業財富結構化:阿聯酋基金會及居留
客戶喺阿聯酋想要達成啲乜嘢?
- 將佢哋嘅品牌名稱定位喺一個享有盛譽嘅國際金融中心
- 業務位於世界連接性嘅十字路口
- 存取最先進嘅基礎設施設施
- 存取空運及海運連接樞紐
- 存取專業及熟練勞動力
- 業務位於低公司稅司法管轄區
- 無外幣外匯匯款限制嘅銀行解決方案
- 透過資產外部化分散風險(後備選項 / 安全緩衝,免受本地市場挑戰影響)
- 有資格喺UAE工作同生活
- 收購動產同不動產
- 簡化從私人同機構投資者籌集投資嘅過程
- 確保投資者有效退出機制,無資本利得稅
- 繼承及遺產規劃
- 免除外匯管制
- 利用UAE同GCC地區高度需求消費品市場
- 利用MENA地區財富同資產池
- 與UAE聯手參與雙邊貿易同投資計劃
- 加入推動納入數位資產同科技嘅經濟體
阿聯酋基金會
基金會係一個獨立嘅法律實體(唔似信託只係一個法律安排),用嚟將資產同創辦人嘅個人財富分開持有。基金會由其章程同附屬法規管治,呢啲規定咗創辦人嘅目標(意願)。目標大多數時候係一個宗旨,用嚟為受益人服務。基金會由理事會成員管理,並可能由監護人監督。
基金會係任何尋求以下目標嘅人嘅關鍵結構:
- 保護佢/佢嘅資產免受債權人及/或無理索賠
- 繼承規劃同將財富轉移畀佢/佢嘅繼承人
- 將佢/佢喺全球擁有嘅資產喺一個結構下整合
- 保存佢/佢嘅財富免受不確定性(政治、經濟或家庭相關問題)
- 維持基金會下屬公司層面嘅保密性
- 做慈善或慈善活動
基金會的基本結構
監護人
委員會成員
創辦人 → UAE 基金會 → 受益人
基金會的益處
財富結構及遺產規劃
資產保護
收入產生資產的長期持有結構
慈善目的
基金會的主要職位
創辦人 | 創辦人是資助並創立基金會的人 |
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監護人 | 監護人監督理事會成員,並確保基金會章程的嚴格遵守 |
基金會理事會 | 管理基金會,類似公司的董事會。理事會的角色和義務在章程中概述 |
受益人/合格接收人 | 根據章程或章程有權接收基金會一定金額的自然人或法人 |
指定人/默認接收人 | 指定人是基金會所有未另行處置的財產在終止時轉移的接收人。在ADGM基金會中,指定人是只有在基金會沒有其他受益人時才成為受益人的自然人或法人。 |
阿聯酋基金會 - 比較圖表
詳情 - 基金會 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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概述 | RAK ICC 內的基金會,提供普通法管轄權的選擇:阿布扎比全球市場 (ADGM) 法院;或杜拜國際金融市場 (DIFC) 法院。由海外遷移至 RAK ICC 的可能性。由 RAK ICC 公司轉變為基金會的可能性。無公開登記冊 | 以金融服務為核心焦點的主題自由區。普通法監管框架,普通法法院。由海外遷移至 DIFC 的可能性。由 DIFC 公司轉變為基金會的可能性。公開登記冊 - 有限資訊 | 以金融服務為核心焦點的主題自由區。普通法監管框架,普通法法院。公開登記冊 - 有限資訊 |
設立 | 2019 | 2018 | 2017 |
目的 | 純粹慈善的目的;或以下一項或多項:(i) 非純粹慈善的目的;或 (ii) 以姓名、類別或類組惠及人士的目的。除非必要於其目的,並附屬或附帶於其目的,否則不得進行任何商業活動 | 純粹慈善的目的;或以下一項或多項:(i) 非純粹慈善的目的;或 (ii) 以姓名、類別或類組惠及人士的目的。除非必要於其目的,並附屬或附帶於其目的,否則不得進行任何商業活動 | 目的應包括其資產和收入的管理及分配。不得進行慈善目的 |
阿聯酋基金會 - 比較圖表
項目 - 基金會 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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適用司法管轄區 | 普通法 (DIFC 或 ADGM) | DIFC 法律 | 阿布扎比全球市場 (ADGM) |
主要法律文件 | - 章程 - 細則 | - 章程 - 細則 | - 章程 - 細則 |
各方 | • 設立人 • 理事會成員 • 監護人 • 合格接收人 • 指定人 • 註冊代理人 • 註冊辦事處 | • 設立人 • 理事會成員 • 監護人 • 合格接收人 • 預設接收人 • DIFC 註冊辦事處 | • 設立人 • 理事會成員 • 監護人 • 受益人 • 指定人 • 註冊代理人 • ADGM 註冊辦事處 |
設立人 | - 最低 1 名 - 可以是個人或法人實體 - 可以是監護人或理事會成員 - 可以是合格接收人或指定人 | - 最低 1 名 - 可以是個人或法人實體 - 可以是監護人或理事會成員 - 可以是合格接收人或預設接收人 | - 最低 1 名 - 可以是個人或法人實體 - 可以是受益人或指定人之一 - 不得是監護人或理事會成員 |
阿聯酋基金會 - 比較圖表
細項 - 基金會 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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理事會成員 | - 最少 2 名成員 - 可以是個人或法人團體 - 可以是創辦人、合格受惠人或指定人 - 不可是監護人 | - 最少 2 名成員 - 可以是個人或法人團體 - 可以是創辦人、合格受惠人或預設受惠人 - 不可是監護人 | - 最少 2 名成員 - 可以是個人或法人團體 - 可以是受惠人之一或指定人 - 不可是監護人或創辦人 |
受惠人/合格受惠人 | - 根據章程或附例有權接收基金會金額的自然人 - 可以是創辦人、理事會成員或監護人 - 受惠人的股份/權益百分比無需在基金會文件內列明,但受惠人姓名必須列明 | - 可從基金會獲益並在章程或附例中指明的自然人或法人 - 可以是創辦人、理事會成員或監護人 - 受惠人的股份/權益百分比無需在基金會文件內列明,但受惠人姓名必須列明 | - 可從基金會獲益並在章程或附例中指明的自然人或法人 - 可以是創辦人或理事會成員 - 受惠人的股份/權益百分比無需在基金會文件內列明,但受惠人姓名必須列明 |
阿聯酋基金會 - 比較圖表
詳情 - 基金會 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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監護人 | - 最少 1 名 - 可以是個人或法人團體 - 可以是創辦人或合格受取人 - 不可是理事會成員 | - 最少 1 名 - 可以是個人或法人團體 - 可以是創辦人或受益人 - 不可是理事會成員 | - 最少 1 名 - 可以是個人或法人團體 - 不可是創辦人或理事會成員或唯一受益人 |
指定人/預設受取人 | - 在基金會終止時,若基金會所有財產未另作安排,則該財產將轉移至該受取人。 | - 在基金會終止時,若基金會所有財產未另作安排,則該財產將轉移至該受取人。 | 指定人是指自然人或法人,僅在基金會無其他受益人時,方成為受益人 |
阿聯酋註冊地址 | 與 RAK ICC 的註冊代理人 | 必須位於 DIFC | 必須位於 ADGM |
最低初始資本 | USD 100 (或等值其他貨幣) | 不要求 - 必須持有至少 1 項資產 | USD 100 (或等值其他貨幣) |
阿聯酋持有資產 | -房地產:是 -股份:是 -上市股票:是 -投資組合:是 | -房地產:是 -股份:是 -上市股票:是 -投資組合:是 | -房地產:是 -股份:是 -上市股票:是 -投資組合:是 |
授權簽署人 | - | - | 至少一名(1)授權簽署人應持有阿聯酋居留簽證 |
阿聯酋基金會 - 比較圖表
詳情 - 基金會 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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註冊時間表 | 約 2-3 週 | 約 4-5 週 | 約 4-5 週 |
持續義務 | 年度賬目:須由註冊代理人於註冊辦事處保存,且不受公開披露。年度申報:須向註冊官提交。 | 年度賬目:須於註冊辦事處保存,且不受公開披露。年度申報:須向註冊官提交。 | 年度賬目:如果營業額 > 13.5m,則必須提交經審計的財務報表。年度申報:須向註冊官提交。 |
阿聯酋公司稅 | 所有在阿聯酋註冊的公司均須強制註冊公司稅。公司必須在成立日期起 3 個月內完成註冊。 | 所有在阿聯酋註冊的公司均須強制註冊公司稅。公司必須在成立日期起 3 個月內完成註冊。 | 所有在阿聯酋註冊的公司均須強制註冊公司稅。公司必須在成立日期起 3 個月內完成註冊。 |
估計費用
項目 | RAK ICC | DIFC | ADGM |
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註冊及首年費用 | USD 4,500 | USD 12,400 | USD 11,100 |
第二年起(持續續期) | USD 2,900 | USD 9,250 | USD 8,250 |
可選服務
- 提供 (1) 代名人理事會成員或監護人「視客戶盡職調查而定」 - USD 4,000
- 協助開設銀行帳戶 - 由 USD 3,000 起
筆記
- 上列費用為參考性質,現時適用,並可能因結構複雜度而有所不同。
- 審核及修改基金會章程及附例,包括8小時工作。任何額外工作將按小時收費,以「法律」費率計算。
- 上列費用基於最多三(3)個個人創辦人及最多三(3)個受益人;任何額外個人將收取標準合規費 USD 100 每人。
- 開立銀行帳戶協助包括每個銀行帳戶最多8小時行政小時費率工作,不論銀行批准或拒絕申請均須支付。包括最多兩輪審核及最多兩次會議。超出此範圍的任何工作將按實際時間收費,以適用小時費率 - 每額外小時 USD 250。
- 提供提名人理事會成員或監護人不適用於 RAK ICC Foundation。
- 開具發票時適用 5% 增值稅
所需文件
個人 | 公司實體 |
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a. 創辦人/基金會理事會成員/監護人/受益人的經認證有效護照、簽證及阿聯酋身份證副本 | a. 經正式認證的公司註冊證書/貿易執照 |
b. 每位創辦人/基金會理事會成員/監護人/受益人的經認證實體地址證明,即水電費單 | b. 經正式認證的備忘錄及章程、良好信譽證書、擔任職務證明 |
c. 創辦人的銀行推薦信 | c. 公司實體的受益擁有者、董事、股東的經認證有效護照、簽證及阿聯酋身份證、實體地址證明副本 |
d. 創辦人/基金會理事會成員/監護人的現任贊助人無異議證明(適用於持有阿聯酋居留簽證的情況) | d. 每位股東/董事/經理的經認證實體地址證明,即水電費單 |
e. 創辦人/基金會理事會成員/監護人/受益人的履歷 | e. 財富來源支持文件:即2年審計報告、銀行對賬單等 |
f. 財富來源文件及詳情(個人銀行對賬單、財務組合等) | f. 決議 |
g. 商業計劃及結構圖 | g. 商業計劃及結構圖 |
注意:所需文件清單僅供說明用途。確認繼續後,將分享當局要求的全面文件清單。
信託與基金會對中國高淨值人士的比較
特徵 | 信託 | 基金會 |
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控制 | 信託:除非保留權力,否則控制有限 | 基金會:創辦人可以保留正式角色 |
私隱 | 信託:高度私隱;不公開註冊 | 基金會:變化不定;部分公開註冊 |
資產保護 | 信託:在離岸管轄區強度高 | 基金會:有效但測試較少 |
文化契合 | 信託:對大陸法系客戶抽象 | 基金會:熟悉結構;類似於公司 |
繼任規劃 | 信託:適合多代傳承 | 基金會:適合家族治理 |
UAE 居留
阿聯酋居留簽證
阿聯酋有好幾種居留簽證,每種都為特定目的而設,例如就業簽證、合夥人或投資者簽證、家庭簽證或者長期簽證(Golden Visa)。
簽證類型 | 有效期 | 詳情 |
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就業簽證 | 可續期2年 | 申請人必須在阿聯酋僱主下獲得就業,或者通過佢喺阿聯酋成立嘅自己公司。職位可以由職員到董事、CEO 等。 |
合夥人 / 投資者簽證 | 可續期2年 | 申請人姓名必須出現喺公司股本登記冊上,擁有至少 AED 50,000 嘅指定資本喺阿聯酋公司。 |
家庭簽證 | 可續期2年 | 一旦主要申請人喺就業或合夥人/投資者下獲得簽證,佢可以贊助配偶、子女同父母嚟阿聯酋居住嘅家庭簽證。呢個簽證容許家庭喺阿聯酋居住但唔可以工作。如果家庭想工作,佢哋需要尋求 NOC 同人力資源及阿聯酋化部嘅相關批准。對於家庭簽證,主要申請人需要每月賺至少 AED 5,000 外加顯示以佢名義嘅 ejiari(租賃協議)。 |
Golden visa | 可續期10年 | 對於黃金簽證,任何人可以喺以下 3 個主要類別下申請:1. 申請人喺阿聯酋購入價值至少 AED 2 百萬嘅物業並已支付至少 20% 2. 申請人作為僱員每月賺 AED 30,000 3. 申請人喺阿聯酋金融機構有 AED 2 百萬嘅定期存款 / 投資 一旦主要申請人獲得黃金簽證,佢可以贊助家庭簽證。 |
Green visa | 可續期5年 | 對於綠色簽證,任何人可以喺以下任何類別下申請:1. 自由工作者(必須顯示過去 2 年工作同收入 AED 360,000 嘅證明)2. 熟練僱員(必須顯示薪金 AED 15,000 + 學士學位) |
阿聯酋居留程序
居留簽證申請的時間表在快速通道基礎上需時2至5個工作日,在正常通道需時7至12個工作日。居留簽證申請的過程包括:
- 申請入境簽證
- 申請人使用入境簽證來到UAE
- 申請及安排醫療檢查
- 申請人在UAE進行血液測試和X光檢查
- 申請及安排生物識別
- 申請人在UAE進行生物識別
- 申請及安排Emirates ID
- 電子居留簽證的批准
- Emirates ID卡片印刷並交付
每位申請人所需的文件:
背景資料
- 護照的高解析度掃描副本(全頁)
- 最近護照尺寸照片的高解析度掃描副本(白色背景,自然面部表情)適用情況下:
- UAE MOFA認證的學位副本
- UAE MOFA認證的出生證明副本
- UAE MOFA認證的結婚證明副本 產權契據和付款時間表副本 銀行對賬單副本
免責聲明
雖然已盡一切努力確保本文所載細節正確及最新,但此並不構成法律或其他專業意見。我們不接受任何法律或其他責任,對於任何錯誤或遺漏。