Estructuración del Patrimonio Corporativo
Fundaciones de los EAU y Residencia
¿Qué quieren lograr los clientes en los EAU?
- Posicionar su nombre de marca en un prestigioso centro financiero internacional
- Negocio ubicado en la encrucijada de la conectividad mundial
- Acceso a las comodidades infraestructurales de última generación
- Acceso al centro de conectividad aérea y marítima
- Acceso a mano de obra profesional y calificada
- Negocio ubicado en una jurisdicción de bajos impuestos corporativos
- Soluciones bancarias sin restricciones en las remesas salientes en moneda extranjera
- Diversificar riesgos externalizando activos (una opción de respaldo / colchón de seguridad ante desafíos del mercado local)
- Elegibilidad para trabajar y vivir en y desde los EAU
- Adquisición de propiedades muebles e inmuebles
- Facilitar el proceso de captación de inversiones de inversores privados e institucionales
- Asegurar un mecanismo de salida eficiente para inversores sin impuesto sobre ganancias de capital
- Planificación de sucesión y patrimonio
- Alivio del control de cambios extranjeros
- Aprovechar el mercado de bienes de consumo de alta demanda en los EAU y la región del CCG
- Aprovechar el acervo de riqueza y activos de la región MENA
- Unirse a los EAU en programas de comercio e inversión bilaterales
- Unirse a la economía que impulsa la inclusión de activos digitales y tecnología
Fundación en EAU
Una Fundación es una entidad jurídica independiente (a diferencia de un Trust que es solo un arreglo legal) utilizada para mantener activos separados de la riqueza personal del Fundador. La Fundación se rige por su Carta y Estatutos que establecen los objetos (deseos) del Fundador. Los objetos son, en la mayoría de los casos, un propósito para servir en beneficio de los beneficiarios. La Fundación es administrada por Miembros del Consejo y puede ser supervisada por un Guardián.
Una fundación es una estructura clave para cualquiera que busque lo siguiente:
- Proteger sus activos de acreedores y/o reclamaciones injustificadas
- Planificación sucesoral y transferencia de riqueza a sus herederos
- Consolidar su propiedad de activos poseídos en todo el mundo bajo una sola estructura
- Preservar su riqueza frente a incertidumbres (políticas, económicas o relacionadas con la familia)
- Mantener la confidencialidad a nivel de las empresas que están bajo la Fundación
- Realizar actividades de caridad o filantrópicas
Estructura Básica de una Fundación
Guardián
Miembros del Consejo
Fundador → Fundación UAE → Beneficiarios
Beneficios de una Fundación
Estructuración patrimonial y planificación de legados
Protección de Activos
Estructura de tenencia a largo plazo de activos generadores de ingresos
Fines filantrópicos
Puestos Clave de una Fundación
| Fundador | El Fundador es quien financia y crea la Fundación |
|---|---|
| Guardián | El Guardián supervisa a los miembros del Consejo y asegura el cumplimiento estricto de los Estatutos de la Fundación en todo momento |
| Consejo de la Fundación | Gestiona la Fundación, similar a la junta directiva de una empresa. El rol y las obligaciones del Consejo están delineados en los Estatutos |
| Beneficiario/Destinatario Calificado | Una persona natural o jurídica que tiene derecho a recibir una cantidad de la Fundación de acuerdo con la Carta o los Estatutos |
| Designado/Destinatario por Defecto | Un Designado es el destinatario a quien toda la propiedad de la Fundación que no haya sido dispuesta de otra manera pasará en caso de terminación de la misma. En una Fundación ADGM, un designado es una persona natural o jurídica que se convertirá en Beneficiario solo en circunstancias en las que la Fundación no tenga otro Beneficiario. |
Fundaciones de los EAU - Cuadro comparativo
| Particulares - Fundación | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Resumen | Fundación dentro de RAK ICC, ofrece una elección de Jurisdicción de Common Law entre: Los Tribunales del Abu Dhabi Global Market (ADGM); o Los Tribunales del Dubai International Financial Market (DIFC). Posibilidad de migrar a RAK ICC desde el extranjero. Posibilidad de transformar una Compañía RAK ICC en una Fundación. Sin registro público | Zona franca temática con enfoque principal en Servicios Financieros. Marco regulatorio de common law, Tribunales de common law. Posibilidad de migrar a DIFC desde el extranjero. Posibilidad de transformar una Compañía DIFC en una Fundación. Registro Público - con información limitada | Zona franca temática con enfoque principal en Servicios Financieros. Marco regulatorio de common law, Tribunales de common law. Registro Público - con información limitada |
| Lanzado | 2019 | 2018 | 2017 |
| Objetos | Objetos que son exclusivamente caritativos; o Uno o más de los siguientes: (i) Objetos que no son exclusivamente caritativos; o (ii) Objetos para beneficiar a personas por nombre, categoría o clase. No puede llevar a cabo actividades comerciales, excepto aquellas necesarias para, y accesorias o incidentales a, sus objetos | Objetos que son exclusivamente caritativos; o Uno o más de los siguientes: (i) Objetos que no son exclusivamente caritativos; o (ii) Objetos para beneficiar a personas por nombre, categoría o clase. No puede llevar a cabo actividades comerciales, excepto aquellas necesarias para, y accesorias o incidentales a, sus objetos | Los objetos incluirán la gestión y distribución de sus activos e ingresos. No puede llevar a cabo fines caritativos |
Tarifas estimadas
| Conceptos | RAK ICC | DIFC | ADGM |
|---|---|---|---|
| Registro y tarifas del primer año | USD 4,500 | USD 12,400 | USD 11,100 |
| A partir del año 2 (renovación continua) | USD 2,900 | USD 9,250 | USD 8,250 |
Servicios Opcionales
- Provisión de (1) Miembro del Consejo Nominado o Guardián “sujeto a debida diligencia del cliente” - USD 4,000
- Asistencia con la apertura de cuenta bancaria - desde USD 3,000 en adelante
Notas
- Los costos anteriores son indicativos y vigentes actualmente y pueden variar dependiendo de la complejidad de la estructura.
- Revisión y modificación de la Carta de Fundación y Estatutos, incluye 8 horas de trabajo. Cualquier trabajo extra se cobrará por hora a la tarifa “legal”.
- El costo anterior se basa en un máximo de tres (3) fundadores individuales con hasta tres (3) beneficiarios; cualquier individuo adicional se cobrará a una tarifa estándar de cumplimiento de USD 100 por individuo.
- Asistencia para la apertura de cuenta bancaria incluye hasta 8 horas de trabajo a una tarifa horaria administrativa por cuenta bancaria, debida independientemente de si el banco aprueba o rechaza la solicitud. Incluye hasta dos rondas de revisiones y hasta dos reuniones. Cualquier trabajo más allá de dicho alcance se cobrará sobre la base del tiempo invertido a las tarifas horarias aplicables - USD 250 por hora adicional.
- Provisión de Miembro del Consejo Nominado o Guardián no aplica para RAK ICC Foundation.
- 5% de IVA aplicable al emitir la factura
Documentos requeridos
| Individuo | Entidad Corporativa |
|---|---|
| a. Copia certificada de pasaporte válido, visa y Emirates ID de fundador(es)/miembro(s) del consejo de la fundación/tutor/beneficiarios | a. Certificado de Incorporación/Licencia Comercial debidamente legalizada |
| b. Prueba certificada de dirección física, p. ej. factura de servicios públicos para cada fundador(es)/miembro(s) del consejo de la fundación/tutor/beneficiarios | b. Memorándum y Artículos, Certificado de Buena Situación, Certificado de Incumbencia debidamente legalizados |
| c. Carta de referencia bancaria para el/los fundador(es) | c. Copia certificada de pasaporte válido, visa y Emirates ID, copia de prueba de dirección física de beneficiarios efectivos, directores y accionistas de la entidad corporativa |
| d. NOC del patrocinador actual para fundador(es)/miembro(s) del consejo de la fundación/tutor (aplicable si posee visa de residencia en UAE) | d. Prueba certificada de dirección física, p. ej. factura de servicios públicos para cada accionista(s)/director(es)/gerente |
| e. CVs de fundador(es)/miembro(s) del consejo de la fundación/tutor/beneficiarios | e. Documentos de soporte para origen de la riqueza: p. ej. Informe de Auditoría de 2 años, extractos bancarios, etc. |
| f. Documentos y detalles del origen de la riqueza (extractos bancarios personales, portafolio financiero, etc.) | f. Resolución |
| g. Plan de Negocios y Organigrama | g. Plan de Negocios y Organigrama |
Nota: La lista de documentos requeridos es con fines ilustrativos. Una vez confirmada la intención de proceder, se compartirá una lista completa de documentos que requerirá la autoridad.
Fideicomisos vs. Fundaciones para chinos HNWI
| Característica | Fideicomiso | Fundación |
|---|---|---|
| Control | Fideicomiso: Limitado a menos que se reserven poderes | Fundación: El fundador puede retener roles formales |
| Privacidad | Fideicomiso: Alta privacidad; no registrado públicamente | Fundación: Varía; algunos registros públicos |
| Protección de Activos | Fideicomiso: Fuerte en jurisdicciones offshore | Fundación: Efectiva pero menos probada |
| Adecuación Cultural | Fideicomiso: Abstracto para clientes de derecho civil | Fundación: Estructura familiar; se asemeja a una empresa |
| Planificación de Sucesión | Fideicomiso: Excelente para transferencia multi-generacional | Fundación: Efectiva para gobernanza familiar |
Residencia en EAU
| tipos de visa | validez | detalles |
|---|---|---|
| visa de empleo | 2 años renovable | el solicitante debe haber recibido empleo bajo un empleador con sede en los EAU o a través de su propia empresa en los EAU que ha establecido. el título puede variar desde cualquier puesto de oficial hasta director, CEO, etc. |
| visa de socio / inversor | 2 años renovable | el nombre del solicitante debe figurar en el registro de acciones poseyendo al menos AED 50.000 en capital declarado de la empresa en los EAU. |
| visa familiar | 2 años renovable | una vez que el solicitante principal haya recibido su visa bajo empleo o socio/inversor, él o ella puede patrocinar al cónyuge, los hijos y padres para obtener una visa familiar para residir en los EAU. esta visa permite a la familia residir en los EAU pero no trabajar. si la familia desea trabajar, necesitarán buscar un NOC y la aprobación relevante del Ministerio de Recursos Humanos y Emiratización. para la visa familiar, el solicitante principal debe ganar al menos AED 5.000 por mes más mostrar Ejiari (contrato de arrendamiento) a su nombre. |
| visa dorada | 10 años renovable | para la visa dorada, cualquiera puede solicitar bajo cualquiera de las 3 categorías principales: 1. el solicitante ha adquirido propiedad en los EAU por al menos AED 2 millones y ha pagado al menos el 20% 2. el solicitante, siendo empleado, gana AED 30.000 por mes 3. el solicitante tiene un depósito fijo / inversión de AED 2 millones en una institución financiera en los EAU una vez que el solicitante principal haya recibido la visa dorada, él o ella puede patrocinar visa familiar. |
| visa verde | 5 años renovable | para la visa verde, cualquiera puede solicitar bajo cualquiera de las siguientes categorías: 1. freelancers (deben mostrar prueba de trabajo e ingresos de AED 360.000 en 2 años) 2. empleados calificados (deben mostrar salario de AED 15.000 + licenciatura) |
Visa de residencia en EAU
Existen varios tipos de visas de residencia disponibles en los EAU, cada una adaptada a un propósito específico como Visa de Empleo, Visa de Socio o Inversor, Visa Familiar o Visa a largo plazo (Golden Visa).
| Tipos de visa | Validez | Detalles |
|---|---|---|
| Visa de empleo | 2 años renovable | El solicitante debe haber obtenido empleo bajo un empleador con sede en los EAU o a través de su propia empresa en los EAU que ha establecido. El cargo puede variar desde cualquier puesto de oficial hasta Director, CEO, etc. |
| Visa de socio / inversor | 2 años renovable | El nombre del solicitante debe figurar en el registro de acciones poseyendo al menos AED 50.000 del capital declarado de la empresa en los EAU. |
| Visa familiar | 2 años renovable | Una vez que el solicitante principal ha recibido su visa bajo Empleo o Socio/Inversor, él o ella puede patrocinar al cónyuge, los hijos y padres para obtener una visa familiar para residir en los EAU. Esta visa permite a la familia residir en los EAU pero no trabajar. Si la familia desea trabajar, necesitarán solicitar un NOC y la aprobación relevante del Ministerio de Recursos Humanos y Emiratización. Para la visa familiar, el solicitante principal debe ganar al menos AED 5.000 por mes más mostrar Ejari (contrato de arrendamiento) a su nombre. |
| Visa Golden | 10 años renovable | Para la Visa Golden, cualquiera puede solicitar bajo cualquiera de las 3 categorías principales: 1. El solicitante ha adquirido propiedad en los EAU por al menos AED 2 millones y ha pagado al menos el 20 % 2. El solicitante, siendo empleado, gana AED 30.000 por mes 3. El solicitante tiene un depósito fijo / inversión de AED 2 millones en una institución financiera en los EAU. Una vez que el solicitante principal ha recibido la Visa Golden, él o ella puede patrocinar visa familiar. |
| Visa Verde | 5 años renovable | Para la Visa Verde, cualquiera puede solicitar bajo cualquiera de las siguientes categorías: 1. Freelancers (deben mostrar prueba de trabajo e ingresos de AED 360.000 en 2 años) 2. Empleados calificados (deben mostrar salario de AED 15.000 + licenciatura) |
Proceso de residencia en los EAU
El plazo para la solicitud de la visa de residencia toma entre 2 y 5 días hábiles en vía rápida y entre 7 y 12 días hábiles en vía normal. El proceso para la solicitud de la visa de residencia incluye:
- Solicitud de la visa de entrada
- El solicitante usa la visa de entrada para venir a los EAU
- Solicitud y registro para los exámenes médicos
- El solicitante se somete a análisis de sangre y radiografía en los EAU
- Solicitud y registro para biometría
- El solicitante se somete a biometría en los EAU
- Solicitud y registro para Emirates ID
- Aprobación de la visa de e-residencia
- La tarjeta Emirates ID se imprime y entrega
Documentos requeridos para cada solicitante:
- Información de antecedentes
- Copia escaneada de alta resolución del pasaporte (página completa)
- Copia escaneada de alta resolución de fotografía reciente tamaño pasaporte (contra fondo blanco con expresión facial natural) Donde corresponda:
- Copia de títulos autenticados por el MOFA de los EAU
- Copia del certificado de nacimiento autenticado por el MOFA de los EAU
- Copia del certificado de matrimonio autenticado por el MOFA de los EAU
- Copia de Title Deed y Payment Schedule
- Copia de extractos bancarios
Descargo de responsabilidad
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