Libérer la puissance des fondations des Émirats arabes unis : Un outil stratégique de planification patrimoniale
Guide des fondations des Émirats arabes unis
Alors que les familles internationales et les individus à ultra-haute valeur nette (UHNWIs) recherchent des structures sécurisées et fiscalement efficaces pour gérer et préserver leur patrimoine, les fondations aux Émirats arabes unis sont apparues comme une solution convaincante. Chez Zetland Fiduciary Group, nous nous spécialisons dans l'accompagnement des clients pour naviguer les complexités de la structuration internationale et le régime des fondations des Émirats arabes unis offre un mélange unique de flexibilité, de confidentialité et de solidité juridique.
Que vous planifiiez une succession, protégiez des actifs ou optimisiez votre exposition fiscale transfrontière, une fondation aux Émirats arabes unis peut être la pierre angulaire de votre stratégie patrimoniale.
Qu'est-ce qu'une fondation aux Émirats arabes unis ?
Une fondation aux Émirats arabes unis est une entité juridique qui combine les caractéristiques d’une fiducie et d’une société. Elle est établie par un fondateur, régie par une charte et des statuts et gérée par un conseil. Contrairement aux sociétés, les fondations n’ont pas d’actionnaires — les actifs sont détenus au bénéfice de bénéficiaires ou de finalités spécifiés.
Les fondations sont disponibles dans trois juridictions clés :
- DIFC (Centre financier international de Dubaï)
- ADGM (Marché mondial d’Abou Dabi)
- RAK ICC (Centre corporate international de Ras Al Khaimah)
Chaque juridiction offre des avantages distincts, mais toutes sont soutenues par des cadres juridiques progressistes, une reconnaissance internationale et une surveillance réglementaire robuste.
Principales caractéristiques structurelles
| Caractéristique | Fondation EAU |
|---|---|
| Statut juridique | Entité juridique distincte |
| Propriété | Aucun actionnaire ; régie par charte/statuts |
| Contrôle | Fondateur ou gardien contrôle via statuts |
| Protection des actifs | Élevée - les actifs sont légalement séparés du patrimoine personnel |
| Planification successorale | Forte - évite la procédure successorale grâce à des règles d'héritage définies |
| Confidentialité | Élevée - les bénéficiaires ne sont pas répertoriés publiquement |
| Régime fiscal | Admissible au statut de pass-through (0 % d'impôt sur les sociétés) |
Cette structure hybride rend les fondations EAU idéales pour la gestion de patrimoine, la planification successorale, la philanthropie et la détention d'investissements.
Avantages juridiques et réglementaires
Les lois relatives aux fondations aux Émirats arabes unis sont conçues pour répondre aux besoins des familles et investisseurs internationaux. Les principaux avantages juridiques incluent :
Protection des actifs
Les actifs transférés à la fondation sont légalement séparés du patrimoine personnel du fondateur, les protégeant des passifs personnels et des réclamations.
Planification de la succession
Les fondations permettent des structures successorales claires et exécutoires sans nécessiter de probate, assurant un transfert de richesse intergénérationnel fluide.
Contrôle et Gouvernance
Les fondateurs conservent le contrôle grâce à des statuts personnalisés, avec la possibilité de nommer des tuteurs ou des conseils pour superviser les opérations.
Flexibilité juridictionnelle
DIFC et ADGM offrent du prestige et une reconnaissance mondiale, tandis que RAK ICC propose une mise en place économique et simplifiée.
Efficacité fiscale selon la législation des ÉAU
Les récentes mises à jour du régime fiscal des sociétés aux Émirats arabes unis ont considérablement accru l'attrait des fondations. Selon les nouvelles directives, les fondations familiales peuvent choisir d'être traitées comme des partenariats non incorporés, débloquant ainsi des avantages fiscaux puissants :
- Aucun impôt sur les sociétés au niveau de la fondation : Les fondations ne sont pas imposées en tant qu'entités, préservant le capital pour des objectifs à long terme.
- La responsabilité fiscale est transférée aux bénéficiaires : Les revenus sont imposés au niveau individuel, permettant une planification fiscale adaptée en fonction de la résidence et de la juridiction.
- Conformité simple via EmaraTax : Les demandes de transparence fiscale peuvent être soumises numériquement, rationalisant le processus.
Cette structure est particulièrement avantageuse pour les familles disposant d'actifs internationaux, leur permettant de minimiser leur exposition fiscale mondiale tout en restant conformes aux réglementations des Émirats arabes unis.
Cas d'usage des fondations aux Émirats arabes unis
Les fondations aux Émirats arabes unis sont polyvalentes et peuvent être adaptées à une large gamme de besoins :
Chez Zetland, nous travaillons en étroite collaboration avec les clients pour aligner les structures de fondations sur leurs objectifs personnels, financiers et juridictionnels.
Préservation de la Richesse Familiale
Définir les règles de succession, protéger les actifs et assurer la continuité sur plusieurs générations.
Holding d'investissement
Détenir des actions, des biens immobiliers ou d'autres actifs dans une structure sécurisée et fiscalement efficace.
Philanthropie
Établir des fondations caritatives avec une gouvernance et un objectif clairs.
Relève d'entreprise
Planifiez les transitions de leadership et la continuité de la propriété dans les entreprises familiales.
Pourquoi choisir Zetland Fiduciary Group ?
Avec plus de trois décennies d'expérience dans les services fiduciaires, Zetland Fiduciary Group propose une gamme complète de solutions pour les clients établissant des fondations aux Émirats arabes unis :
Notre bureau de Dubaï est entièrement équipé pour assister les clients avec les services de fondations aux Émirats arabes unis, soutenu par notre réseau mondial et notre approche personnalisée.
Sélection de juridiction
Nous vous aidons à choisir entre DIFC, ADGM et RAK ICC en fonction de vos besoins stratégiques.
Mise en place de la fondation
De la rédaction des statuts et des règlements internes à l'obtention du statut de transparence fiscale, nous gérons l'ensemble du processus d'incorporation.
Administration en cours
Notre équipe fournit un soutien continu en matière de gouvernance, de conformité et de reporting.
Expertise transfrontalière
Nous nous spécialisons dans la structuration internationale, garantissant que votre fondation s'intègre parfaitement à vos avoirs mondiaux.
Exemple concret : Restructuration stratégique avec la Fondation ADGM
Un investisseur européen détenant une propriété résidentielle à Dubaï a récemment restructuré ses actifs en utilisant une Fondation ADGM. Avec le soutien de conseillers experts, il a obtenu le statut de partenariat non incorporé, permettant aux revenus de circuler directement vers ses héritiers sans imposition au niveau de l’entité. Cette mesure a simplifié la succession, réduit l’exposition fiscale internationale et assuré une conformité à long terme.
Mise en route
La création d'une fondation aux Émirats arabes unis est une décision stratégique qui nécessite une planification minutieuse et des conseils d'experts. Chez Zetland, nous rendons le processus fluide :
- Consultation initiale - Comprendre vos objectifs et évaluer l'adéquation juridictionnelle.
- Conseils en structuration - Concevoir la gouvernance de la fondation, les bénéficiaires et la stratégie d'actifs.
- Constitution - Gérer toute la documentation légale et les dépôts réglementaires.
- Optimisation fiscale - Solliciter le statut de pass-through et aligner avec la planification fiscale globale.
- Soutien continu - Fournir des services d'administration, de conformité et de reporting.
Dans le paysage mondial dynamique actuel, les fondations aux Émirats arabes unis offrent une solution à l'épreuve du futur pour la protection de la richesse, la planification successorale et l'efficacité fiscale. Que vous soyez un entrepreneur, un investisseur ou un family office, Zetland Fiduciary Group est votre partenaire de confiance pour bâtir des structures résilientes, conformes et stratégiques.