Libérer le potentiel des fondations aux Émirats arabes unis : Un outil stratégique de planification patrimoniale
Alors que les familles mondiales et les individus à ultra-haute valeur nette (UHNWIs) recherchent des structures sécurisées et fiscalement efficaces pour gérer et préserver leur richesse, les fondations aux Émirats arabes unis sont apparues comme une solution convaincante. Chez Zetland Fiduciary Group, nous nous spécialisons dans l'aide aux clients pour naviguer les complexités de la structuration internationale et le régime des fondations des Émirats arabes unis offre un mélange unique de flexibilité, de confidentialité et de robustesse légale.
Que vous planifiez une succession, protégiez des actifs ou optimisiez l'exposition fiscale transfrontalière, une fondation aux Émirats arabes unis peut être une pierre angulaire de votre stratégie patrimoniale.
Qu'est-ce qu'une fondation aux Émirats arabes unis ?
Une fondation des Émirats arabes unis est une entité juridique qui combine les caractéristiques d’un trust et d’une société. Elle est établie par un fondateur, régie par une charte et des statuts et gérée par un conseil. Contrairement aux sociétés, les fondations n’ont pas d’actionnaires — les actifs sont détenus au bénéfice de bénéficiaires ou de finalités spécifiés.
Les fondations sont disponibles dans trois juridictions clés :
- DIFC (Dubai International Financial Centre)
- ADGM (Abu Dhabi Global Market)
- RAK ICC (Ras Al Khaimah International Corporate Centre)
Chaque juridiction offre des avantages distincts, mais toutes sont soutenues par des cadres juridiques progressifs, une reconnaissance internationale et une surveillance réglementaire robuste.
Caractéristiques structurelles clés
Caractéristique | UAE Foundation |
---|---|
Statut Juridique | Entité juridique distincte |
Propriété | Pas d'actionnaires ; régi par les statuts/règlements |
Contrôle | Le fondateur ou le gardien contrôle via les statuts |
Protection des Actifs | Élevée - les actifs sont légalement séparés du patrimoine personnel |
Planification de la Succession | Forte - évite la procédure successorale grâce à des règles d'héritage définies |
Confidentialité | Élevée - les bénéficiaires ne sont pas listés publiquement |
Traitement Fiscal | Admissible au statut de transparence fiscale (0% d'impôt sur les sociétés) |
Cette structure hybride rend les fondations UAE idéales pour la gestion de patrimoine, la planification successorale, la philanthropie et la détention d'investissements.
Avantages légaux et réglementaires
Les lois sur les fondations des ÉAU sont conçues pour accommoder les familles et les investisseurs internationaux. Les principaux avantages légaux incluent :
Protection des Actifs
Les actifs transférés à la fondation sont légalement séparés du patrimoine personnel du fondateur, les protégeant des passifs personnels et des réclamations.
Planification de la succession
Les fondations permettent des structures successorales claires et exécutoires sans la nécessité d'une procédure de probate, garantissant un transfert de richesse intergénérationnel fluide.
Contrôle et gouvernance
Les fondateurs conservent le contrôle grâce à des statuts personnalisés, avec l'option de nommer des gardiens ou des conseils pour superviser les opérations.
Flexibilité Juridictionnelle
DIFC et ADGM offrent du prestige et une reconnaissance mondiale, tandis que RAK ICC propose une mise en place économique et simplifiée.
Efficacité fiscale selon la législation des Émirats arabes unis
Les récentes mises à jour du régime fiscal des sociétés aux Émirats arabes unis ont considérablement accru l'attrait des fondations. Selon les nouvelles directives, les fondations familiales peuvent choisir d'être traitées comme des partenariats non incorporés, débloquant ainsi des avantages fiscaux puissants :
- Pas d'impôt sur les sociétés au niveau de la fondation : Les fondations ne sont pas imposées en tant qu'entités, préservant le capital pour des objectifs à long terme.
- La responsabilité fiscale est transférée aux bénéficiaires : Les revenus sont imposés au niveau individuel, permettant une planification fiscale adaptée en fonction de la résidence et de la juridiction.
- Conformité simple via EmaraTax : Les demandes de transparence fiscale peuvent être soumises numériquement, rationalisant le processus.
Cette structure est particulièrement bénéfique pour les familles disposant d'actifs internationaux, leur permettant de minimiser l'exposition fiscale mondiale tout en restant conformes aux réglementations des Émirats arabes unis.
Cas d'usage des fondations aux Émirats arabes unis
Les fondations aux Émirats arabes unis sont polyvalentes et peuvent être adaptées à une large gamme de besoins :
Chez Zetland, nous travaillons en étroite collaboration avec les clients pour aligner les structures de fondation sur leurs objectifs personnels, financiers et juridictionnels.
Préservation de la richesse familiale
Définir les règles d'héritage, protéger les actifs et assurer la continuité à travers les générations.
Holding d'investissement
Détenir des actions, des biens immobiliers ou d'autres actifs dans une structure sécurisée et fiscalement efficace.
Philanthropie
Établir des fondations caritatives avec une gouvernance et un objectif clairs.
Succession d'entreprise
Planifiez les transitions de leadership et la continuité de la propriété dans les entreprises familiales.
Pourquoi choisir Zetland Fiduciary Group ?
Avec plus de trois décennies d'expérience dans les services fiduciaires, Zetland Fiduciary Group propose une gamme complète de solutions pour les clients établissant des fondations aux UAE :
Notre bureau à Dubai est pleinement équipé pour assister les clients avec les services de fondations aux UAE, soutenu par notre réseau mondial et notre approche personnalisée.
Sélection de la juridiction
Nous vous aidons à choisir entre DIFC, ADGM et RAK ICC en fonction de vos besoins stratégiques.
Configuration de la fondation
De la rédaction des statuts et règlements à l'obtention du statut de transparence fiscale, nous gérons l'ensemble du processus d'incorporation.
Administration en cours
Notre équipe fournit un soutien continu en matière de gouvernance, de conformité et de reporting.
Expertise transfrontalière
Nous nous spécialisons dans la structuration internationale, en veillant à ce que votre fondation s'intègre parfaitement aux avoirs mondiaux.
Exemple concret : Restructuration stratégique avec la Fondation ADGM
Un investisseur européen détenant une propriété résidentielle à Dubaï a récemment restructuré ses actifs en utilisant une Fondation ADGM. Avec le soutien d'un conseil d'experts, il a obtenu le statut de partenariat non constitué en société, permettant aux revenus de circuler directement vers ses héritiers sans imposition au niveau de l'entité. Cette mesure a simplifié la succession, réduit l'exposition fiscale internationale et assuré une conformité à long terme.
Mise en route
La création d'une fondation aux Émirats arabes unis est une décision stratégique qui nécessite une planification minutieuse et des conseils d'experts. Chez Zetland, nous rendons le processus fluide :
- Consultation Initiale - Comprendre vos objectifs et évaluer l'adéquation juridictionnelle.
- Conseils en Structuration - Concevoir la gouvernance de la fondation, les bénéficiaires et la stratégie d'actifs.
- Constitution - Gérer toute la documentation légale et les dépôts réglementaires.
- Optimisation Fiscale - Demander le statut de pass-through et aligner avec la planification fiscale globale.
- Soutien Continu - Fournir des services d'administration, de conformité et de reporting.
Dans le paysage mondial dynamique d'aujourd'hui, les fondations aux Émirats arabes unis offrent une solution à l'épreuve du futur pour la protection de la richesse, la planification successorale et l'efficacité fiscale. Que vous soyez un entrepreneur, un investisseur ou un family office, Zetland Fiduciary Group est votre partenaire de confiance pour construire des structures résilientes, conformes et stratégiques.