欧州連合の「第5次反マネーロンダリング指令（AMLD）」は、加盟国の法律により2020年1月10日までに国内法へ移行される予定である。この指令は以前の指令に基づいており、国際基準に追いつくことを目的としている。規制対象および被規制業務範囲の拡大に関する他の措置に加え、第5次指令は集中化され公開閲覧可能な会社および信託の実益所有者登録制度の設立を求めている。また、関係当局のみがアクセスできる個別の銀行口座登録簿も作成しなければならない。
受益者の公開情報が基本情報に限定されているにもかかわらず、そのような情報を参照する受益者にとって機密保持のリスクとなる可能性がある。実益所有者には、通常は子供である信託の受益者が含まれる。
EUと比較して、香港の信託はまだ受益者に機密情報を提供できる。委託者および保護者が実益所有者の登録を懸念する場合、受託者の住所地から信託資産を移転するか、香港で再設定することを検討できる。
ほとんどの加盟国はAMLDの実施に時間を費やしているようだが、行動すべき時はすでに昨日だった。
