Zetland Foundations

Открыть Фонды с Zetland

Zetland может помочь клиентам в создании фондов в различных глобальных юрисдикциях, предлагая обширную экспертизу для обеспечения того, чтобы структуры были надежными, соответствующими нормам, прозрачными, налогово эффективными и эффективно адаптированными к уникальным целям планирования наследства и управления активами каждого клиента.

Zetland будет работать с клиентами и давать предложения по структурированию фонда и любым последующим операциям.

Zetland предоставляет всесторонние услуги для обеспечения того, чтобы корпоративные структуры клиентов управлялись прозрачным, налогово эффективным и соответствующим нормам образом.

Вопросы, которые следует учитывать при создании фонда, включают:

  • Активы, которые будут переданы в фонд
  • Состав совета фонда
  • Любые специальные положения в регламентах фонда
  • Практические аспекты администрирования фонда
  • Налоговые и правовые последствия
  • Юрисдикции места жительства, гражданства и домициля
Foundations Services

Что такое фонд

Фонд является юридическим лицом, которое держит и управляет активами в определенных целях, часто благотворительных или филантропических, и его концепция сочетает в себе характеристики как компании, так и траста. Основная характеристика фонда заключается в том, что он имеет отдельную юридическую личность, но не имеет акционеров, вместо этого имеет совет или совет директоров и иногда опекуна или защитника.

Концепция частного интересного фонда началась в 1926 году, когда Княжество Лихтенштейн приняло законы, позволяющие создание фондов в пользу лиц и семей. Лихтенштейн — маленькая независимая, нейтральная страна, расположенная между Швейцарией и Австрией, и в течение многих лет имел монополию в этой области.

С увеличением мобильности лиц с высоким чистым капиталом концепция фонда становится все более привлекательной, поскольку офшорные юрисдикции продолжают улучшать свои предложения. Например, Панама предоставляет большую гибкость по сравнению с Лихтенштейном, что делает ее популярным выбором. Белиз, с другой стороны, не признает иностранные судебные решения, что может быть выгодным для конфиденциальности. Кроме того, ОАЭ предлагает возможность преобразования компаний в фонды, подчеркивая при этом высокую конфиденциальность. Эти разработки демонстрируют эволюционирующий ландшафт офшорных фондов, удовлетворяющий разнообразным потребностям богатых лиц, ищущих гибкие, конфиденциальные и юрисдикционно выгодные структуры.

Сегодня фонды все чаще используются глобально для планирования наследства, защиты активов, филантропических инициатив и конфиденциального управления богатством. Их гибридная природа обеспечивает как структурированное управление корпоративных сущностей, так и гибкость трастов, что делает их привлекательными в различных юрисдикциях.

Основы фонда

Фонд является юридически признанной организацией, созданной для конкретных целей, таких как планирование наследства, благотворительная деятельность или защита активов. Он считается отдельным юридическим лицом, что означает, что он может владеть имуществом, активами и акциями других компаний независимо от своих основателей или бенефициаров. Этот юридический статус позволяет фонду заключать контракты, держать инвестиции и вести свои дела без необходимости индивидуального одобрения каждый раз. В отличие от трастов, которые часто более гибкие и менее формально структурированы, фонды работают в рамках установленных структур управления, которые включают четкие правила для управления активами, назначения попечителей или директоров и надзора за текущими операциями.

Эти структуры управления помогают обеспечить, чтобы цели фонда последовательно преследовались и чтобы активы управлялись ответственно. В целом, фонды предоставляют стабильный, юридически надежный способ управления и защиты активов, продвижения благотворительных дел и подготовки к будущим финансовым потребностям, предлагая надежный инструмент для долгосрочного планирования и филантропии.

Основные элементы фонда показаны в таблице ниже:

ФондКомпанияТраст
ВладениеСам фондАкционерыТрасти владеют активами
Юридическая личностьДаДаНет, траст — это отношение
КонтрольСовет фондаСовет директоровТрасти
УправлениеУстав или учредительное письмоУстав компании / Акционерное соглашениеДоверительный договор, письмо с пожеланиями
Дополнительная защитаОснователь или защитникНетМожет быть назначен защитник
Срок существованияНеопределенныйНеопределенныйОбычно ограничен
ДеятельностьХранение активов, распределениеТорговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендовХранение активов / Распределение для бенефициаров
ЗатратыОтносительно дорогоДовольно недорогоУмеренно дорого

Юрисдикции фондов

Как и в любой офшорной ситуации, важно учитывать полный правовой и регуляторный фон выбранной юрисдикции для размещения структуры. Как упоминалось ранее, Liechtenstein был пионером в законодательстве об использовании private interest foundations, и эта страна имеет исключительно надежный режим конфиденциальности.

Вдохновившись моделью фундации Liechtenstein, Panama отразила эту концепцию и в 1995 году приняла Law No. 25, чтобы разрешить и предложить гибридную структуру, сочетающую черты trust и corporations. В 2010 году Belize также ввел законодательство, моделированное на опыте других юрисдикций в области foundations, в частности, Antigua, the Bahamas, Isle of Man и Anguilla, чтобы разрешить foundations. Относительно новые private foundations в Dubai International Financial Centre (DIFC) в United Arab Emirates в соответствии с DIFC Foundations Law No. 3 of 2018 были приняты и вступили в силу в том году.

Следующая таблица дает сравнения основных элементов foundations в трех ведущих юрисдикциях: Liechtenstein, Belize и St Kitts.

ФондКомпанияТраст
СобственностьСам фондАкционерыПопечители владеют активами
Юридическая личностьДаДаНет, траст — это отношение
КонтрольСовет фондаСовет директоровПопечитель
УправлениеУстав или учредительное письмоУстав общества / Акционерное соглашениеДоверительный договор, письмо с пожеланиями
Дополнительная защитаОснователь или защитникНетМожет быть назначен защитник
Срок существованияНеопределенныйНеопределенныйОбычно ограничен
ДеятельностьХранение активов, распределениеТорговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендовХранение активов / Распределение для бенефициаров
СтоимостьОтносительно дорогоДовольно недорогоУмеренно дорого

Создание фонда

Zetland работает в тесном сотрудничестве с клиентами и их советниками для разработки персонализированных стратегий по структурированию их фондов, соответствующих их финансовым, юридическим и целям планирования наследства. Наша команда применяет осторожный, стратегический подход, чтобы обеспечить плавную интеграцию этих планов в общее управление активами клиента, имея в виду долгосрочные результаты и соблюдение норм.

При создании фонда важно получить индивидуальные советы по налоговым и юридическим вопросам, учитывающие место жительства клиента, гражданство и домициль. Планирование заранее может помочь избежать проблем, оставаться в соответствии с регуляциями, улучшить налоговые результаты и поддержать долгосрочные цели клиента.

Practicalities IconПрактические аспекты

Практические аспекты администрирования и управления фондом включают в себя ряд ключевых задач, которые помогают обеспечить его бесперебойную и эффективную работу. К ним относятся установление четких руководящих принципов управления активами, внедрение надежных бухгалтерских практик, планирование регулярных встреч, разработка эффективных стратегий коммуникации, выполнение обязательств по отчетности, соблюдение регуляторных требований и обеспечение постоянной юридической поддержки. Эффективное управление этими практическими аспектами жизненно важно для обеспечения стабильности, прозрачности и общего успеха фонда.

The Composition IconСтруктура фундамента

Структура совета фонда должна быть стратегически организована, обычно включая опытных специалистов в области права, финансов и менеджмента, обеспечивая компетентное управление, сбалансированное принятие решений и соблюдение регуляций и лучших практик.
Setting up a Foundation

Special Provisions IconОсобые положения

Специальные положения для фонда — это конкретные правила или статьи, включенные в его учредительные документы, которые учитывают уникальные потребности и цели, установленные учредителем. Эти положения могут определять особые права для бенефициаров, детализированные процедуры управления активами, структуры управления, способы внесения изменений в регламент и стратегии управления кризисами. Включение таких положений помогает обеспечить, чтобы фонд функционировал в соответствии с видением учредителя, предоставляя ясность, юридическую защиту и адаптированное управление для всех заинтересованных сторон.

The Assets IconАктивы

Обеспечение правильной идентификации и документирования активов во время передачи в фонд помогает защитить их ценность, упрощает управление и обеспечивает соответствие целям фонда и бенефициаров.