Открыть Фонды с Zetland
Zetland может помочь клиентам в создании фондов в различных глобальных юрисдикциях, предлагая обширную экспертизу для обеспечения того, чтобы структуры были надежными, соответствующими нормам, прозрачными, налогово эффективными и эффективно адаптированными к уникальным целям планирования наследства и управления активами каждого клиента.
Zetland будет работать с клиентами и давать предложения по структурированию фонда и любым последующим операциям.
Zetland предоставляет всесторонние услуги для обеспечения того, чтобы корпоративные структуры клиентов управлялись прозрачным, налогово эффективным и соответствующим нормам образом.
Вопросы, которые следует учитывать при создании фонда, включают:
- Активы, которые будут переданы в фонд
- Состав совета фонда
- Любые специальные положения в регламентах фонда
- Практические аспекты администрирования фонда
- Налоговые и правовые последствия
- Юрисдикции места жительства, гражданства и домициля

Что такое фонд
Фонд является юридическим лицом, которое держит и управляет активами в определенных целях, часто благотворительных или филантропических, и его концепция сочетает в себе характеристики как компании, так и траста. Основная характеристика фонда заключается в том, что он имеет отдельную юридическую личность, но не имеет акционеров, вместо этого имеет совет или совет директоров и иногда опекуна или защитника.
Концепция частного интересного фонда началась в 1926 году, когда Княжество Лихтенштейн приняло законы, позволяющие создание фондов в пользу лиц и семей. Лихтенштейн — маленькая независимая, нейтральная страна, расположенная между Швейцарией и Австрией, и в течение многих лет имел монополию в этой области.
С увеличением мобильности лиц с высоким чистым капиталом концепция фонда становится все более привлекательной, поскольку офшорные юрисдикции продолжают улучшать свои предложения. Например, Панама предоставляет большую гибкость по сравнению с Лихтенштейном, что делает ее популярным выбором. Белиз, с другой стороны, не признает иностранные судебные решения, что может быть выгодным для конфиденциальности. Кроме того, ОАЭ предлагает возможность преобразования компаний в фонды, подчеркивая при этом высокую конфиденциальность. Эти разработки демонстрируют эволюционирующий ландшафт офшорных фондов, удовлетворяющий разнообразным потребностям богатых лиц, ищущих гибкие, конфиденциальные и юрисдикционно выгодные структуры.
Сегодня фонды все чаще используются глобально для планирования наследства, защиты активов, филантропических инициатив и конфиденциального управления богатством. Их гибридная природа обеспечивает как структурированное управление корпоративных сущностей, так и гибкость трастов, что делает их привлекательными в различных юрисдикциях.
Основы фонда
Фонд является юридически признанной организацией, созданной для конкретных целей, таких как планирование наследства, благотворительная деятельность или защита активов. Он считается отдельным юридическим лицом, что означает, что он может владеть имуществом, активами и акциями других компаний независимо от своих основателей или бенефициаров. Этот юридический статус позволяет фонду заключать контракты, держать инвестиции и вести свои дела без необходимости индивидуального одобрения каждый раз. В отличие от трастов, которые часто более гибкие и менее формально структурированы, фонды работают в рамках установленных структур управления, которые включают четкие правила для управления активами, назначения попечителей или директоров и надзора за текущими операциями.
Эти структуры управления помогают обеспечить, чтобы цели фонда последовательно преследовались и чтобы активы управлялись ответственно. В целом, фонды предоставляют стабильный, юридически надежный способ управления и защиты активов, продвижения благотворительных дел и подготовки к будущим финансовым потребностям, предлагая надежный инструмент для долгосрочного планирования и филантропии.
Основные элементы фонда показаны в таблице ниже:
| Фонд | Компания | Траст | |
|---|---|---|---|
| Владение | Сам фонд | Акционеры | Трасти владеют активами |
| Юридическая личность | Да | Да | Нет, траст — это отношение |
| Контроль | Совет фонда | Совет директоров | Трасти |
| Управление | Устав или учредительное письмо | Устав компании / Акционерное соглашение | Доверительный договор, письмо с пожеланиями |
| Дополнительная защита | Основатель или защитник | Нет | Может быть назначен защитник |
| Срок существования | Неопределенный | Неопределенный | Обычно ограничен |
| Деятельность | Хранение активов, распределение | Торговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендов | Хранение активов / Распределение для бенефициаров |
| Затраты | Относительно дорого | Довольно недорого | Умеренно дорого |
Юрисдикции фондов
Как и в любой офшорной ситуации, важно учитывать полный правовой и регуляторный фон выбранной юрисдикции для размещения структуры. Как упоминалось ранее, Liechtenstein был пионером в законодательстве об использовании private interest foundations, и эта страна имеет исключительно надежный режим конфиденциальности.
Вдохновившись моделью фундации Liechtenstein, Panama отразила эту концепцию и в 1995 году приняла Law No. 25, чтобы разрешить и предложить гибридную структуру, сочетающую черты trust и corporations. В 2010 году Belize также ввел законодательство, моделированное на опыте других юрисдикций в области foundations, в частности, Antigua, the Bahamas, Isle of Man и Anguilla, чтобы разрешить foundations. Относительно новые private foundations в Dubai International Financial Centre (DIFC) в United Arab Emirates в соответствии с DIFC Foundations Law No. 3 of 2018 были приняты и вступили в силу в том году.
Следующая таблица дает сравнения основных элементов foundations в трех ведущих юрисдикциях: Liechtenstein, Belize и St Kitts.
| Фонд | Компания | Траст | |
|---|---|---|---|
| Собственность | Сам фонд | Акционеры | Попечители владеют активами |
| Юридическая личность | Да | Да | Нет, траст — это отношение |
| Контроль | Совет фонда | Совет директоров | Попечитель |
| Управление | Устав или учредительное письмо | Устав общества / Акционерное соглашение | Доверительный договор, письмо с пожеланиями |
| Дополнительная защита | Основатель или защитник | Нет | Может быть назначен защитник |
| Срок существования | Неопределенный | Неопределенный | Обычно ограничен |
| Деятельность | Хранение активов, распределение | Торговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендов | Хранение активов / Распределение для бенефициаров |
| Стоимость | Относительно дорого | Довольно недорого | Умеренно дорого |
Создание фонда
Zetland работает в тесном сотрудничестве с клиентами и их советниками для разработки персонализированных стратегий по структурированию их фондов, соответствующих их финансовым, юридическим и целям планирования наследства. Наша команда применяет осторожный, стратегический подход, чтобы обеспечить плавную интеграцию этих планов в общее управление активами клиента, имея в виду долгосрочные результаты и соблюдение норм.
При создании фонда важно получить индивидуальные советы по налоговым и юридическим вопросам, учитывающие место жительства клиента, гражданство и домициль. Планирование заранее может помочь избежать проблем, оставаться в соответствии с регуляциями, улучшить налоговые результаты и поддержать долгосрочные цели клиента.
Практические аспекты
Структура фундамента
