Открыть фонды с Zetland
Zetland может помочь клиентам в создании фондов в различных глобальных юрисдикциях, предлагая обширную экспертизу для обеспечения того, чтобы структуры были надежными, соответствующими нормам, прозрачными, налогово эффективными и эффективно адаптированными к уникальным целям планирования наследства и управления активами каждого клиента.
Zetland будет работать с клиентами и давать предложения по структурированию фонда и любым последующим операциям.
Zetland предоставляет всесторонние услуги для обеспечения того, чтобы корпоративные структуры клиентов управлялись прозрачным, налогово эффективным и соответствующим нормам образом.
Вопросы, которые следует учитывать при создании фонда, включают:
- Активы, подлежащие передаче в фундацию
- Состав совета фундации
- Любые специальные положения в уставе фундации
- Практические аспекты администрирования фундации
- Налоговые и правовые последствия
- Юрисдикции резидентства, гражданства и домицилия

Что такое фонд
Фонд является юридическим лицом, которое владеет и управляет активами в целях, часто благотворительных или филантропических, и его концепция сочетает в себе характеристики как компании, так и траста. Основная характеристика фонда заключается в том, что он обладает отдельной правосубъектностью, но не имеет акционеров, а вместо этого имеет совет или совет директоров, и иногда опекуна или защитника.
Концепция частного интересного фонда возникла в 1926 году, когда Княжество Лихтенштейн приняло законы, позволяющие создавать фонды в пользу лиц и семей. Лихтенштейн — это небольшая независимая нейтральная страна, расположенная между Швейцарией и Австрией, и в течение многих лет она имела монополию в этой области.
С ростом мобильности лиц с высоким уровнем дохода концепция фонда становится все более привлекательной, поскольку офшорные юрисдикции продолжают улучшать свои предложения. Например, Панама обеспечивает большую гибкость по сравнению с Лихтенштейном, что делает ее популярным выбором. Белиз, с другой стороны, не признает иностранные судебные решения, что может быть выгодно для конфиденциальности. Кроме того, ОАЭ предлагают возможность преобразования компаний в фонды, при этом подчеркивая высокую конфиденциальность. Эти разработки демонстрируют эволюционирующий ландшафт офшорных фондов, отвечающий разнообразным потребностям богатых лиц, ищущих гибкие, конфиденциальные и юрисдикционно выгодные структуры.
Сегодня фонды все чаще используются глобально для планирования наследства, защиты активов, филантропических инициатив и конфиденциального управления богатством. Их гибридная природа обеспечивает как структурированное управление корпоративных сущностей, так и гибкость трастов, что делает их привлекательными в различных юрисдикциях.
Основы фонда
Фонд — это юридически признанная организация, созданная для конкретных целей, таких как планирование наследства, благотворительная деятельность или защита активов. Он считается отдельным юридическим лицом, что означает, что он может владеть имуществом, активами и акциями других компаний независимо от своих основателей или бенефициаров. Этот юридический статус позволяет фонду заключать контракты, держать инвестиции и вести свои дела без необходимости индивидуального одобрения каждый раз. В отличие от трастов, которые часто более гибкие и менее формально структурированы, фонды работают в рамках установленных структур управления, которые включают четкие правила для управления активами, назначения попечителей или директоров и надзора за текущими операциями.
Эти структуры управления помогают обеспечить, чтобы цели фонда последовательно преследовались и чтобы активы управлялись ответственно. В целом, фонды предоставляют стабильный, юридически надежный способ управления и защиты активов, продвижения благотворительных дел и подготовки к будущим финансовым нуждам, предлагая надежный инструмент для долгосрочного планирования и филантропии.
Основные элементы фонда показаны в таблице ниже:
Фонд | Компания | Траст | |
---|---|---|---|
Владение | Сам фонд | Акционеры | Попечители владеют активами |
Юридическая личность | Да | Да | Нет, траст — это отношение |
Контроль | Совет фонда | Совет директоров | Попечитель |
Управление | Устав или учредительное письмо | Устав компании / Соглашение акционеров | Доверительный договор, письмо с пожеланиями |
Дополнительная защита | Основатель или защитник | Нет | Может быть назначен защитник |
Срок | Неопределенный | Неопределенный | Обычно ограничен |
Деятельность | Держание активов, осуществление распределений | Торговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендов | Держание активов / Распределение для бенефициаров |
Стоимость | Относительно дорого | Довольно недорого | Умеренно дорого |
Юрисдикции фондов
Как и в любой офшорной ситуации, важно учитывать полный правовой и регуляторный фон выбранной юрисдикции для размещения структуры. Как упоминалось ранее, Liechtenstein был пионером в законодательстве об использовании private interest foundations, и эта страна имеет исключительно надежный режим конфиденциальности.
Вдохновившись моделью Liechtenstein foundation, Panama отразила эту концепцию и в 1995 году приняла Law No. 25, чтобы разрешить и предложить гибридную структуру, сочетающую черты trust и corporations. В 2010 году Belize также ввел законодательство, моделированное на опыте других юрисдикций в области foundations, в частности, Antigua, the Bahamas, Isle of Man и Anguilla, чтобы разрешить foundations. Относительно новые private foundations в Dubai International Financial Centre (DIFC) в United Arab Emirates в соответствии с DIFC Foundations Law No. 3 of 2018 были приняты и вступили в силу в том году.
Следующая таблица дает сравнение основных элементов foundations в трех ведущих юрисдикциях: Liechtenstein, Belize и St Kitts.
Фонд | Компания | Траст | |
---|---|---|---|
Владение | Сам фонд | Акционеры | Попечители владеют активами |
Юридическая личность | Да | Да | Нет, траст — это отношение |
Контроль | Совет фонда | Совет директоров | Попечитель |
Управление | Устав или учредительное письмо | Устав компании / Соглашение акционеров | Договор траста, письмо с пожеланиями |
Дополнительная защита | Основатель или защитник | Нет | Может быть назначен защитник |
Срок существования | Неопределенный | Неопределенный | Обычно ограничен |
Деятельность | Хранение активов, распределение | Торговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендов | Хранение активов / Распределение для бенефициаров |
Стоимость | Относительно дорого | Довольно недорого | Умеренно дорого |
Создание фонда
Zetland тесно сотрудничает с клиентами и их консультантами для разработки персонализированных стратегий по структурированию их фондов, соответствующих их финансовым, юридическим и целям планирования наследства. Наша команда применяет тщательный, стратегический подход, чтобы обеспечить гармоничную интеграцию этих планов в общее управление активами клиента, с учетом долгосрочных результатов и соблюдения требований.
При учреждении фонда важно получить индивидуальные рекомендации по налоговым и юридическим вопросам, учитывающие резидентство клиента, гражданство и домициль. Предварительное планирование может помочь избежать проблем, обеспечить соблюдение нормативов, оптимизировать налоговые последствия и поддержать долгосрочные цели клиента.
Практические аспекты
Структура фонда
