Zetland Foundations

Открыть фонды с Zetland

Zetland может помочь клиентам в создании фондов в различных глобальных юрисдикциях, предлагая обширную экспертизу для обеспечения того, чтобы структуры были надежными, соответствующими нормам, прозрачными, налогово эффективными и эффективно адаптированными к уникальным целям планирования наследства и управления активами каждого клиента.

Zetland будет работать с клиентами и давать предложения по структурированию фонда и любым последующим операциям.

Zetland предоставляет всесторонние услуги для обеспечения того, чтобы корпоративные структуры клиентов управлялись прозрачным, налогово эффективным и соответствующим нормам образом.

Вопросы, которые следует учитывать при создании фонда, включают:

  • Активы, подлежащие передаче в фундацию
  • Состав совета фундации
  • Любые специальные положения в уставе фундации
  • Практические аспекты администрирования фундации
  • Налоговые и правовые последствия
  • Юрисдикции резидентства, гражданства и домицилия
Foundations Services

Что такое фонд

Фонд является юридическим лицом, которое владеет и управляет активами в целях, часто благотворительных или филантропических, и его концепция сочетает в себе характеристики как компании, так и траста. Основная характеристика фонда заключается в том, что он обладает отдельной правосубъектностью, но не имеет акционеров, а вместо этого имеет совет или совет директоров, и иногда опекуна или защитника.

Концепция частного интересного фонда возникла в 1926 году, когда Княжество Лихтенштейн приняло законы, позволяющие создавать фонды в пользу лиц и семей. Лихтенштейн — это небольшая независимая нейтральная страна, расположенная между Швейцарией и Австрией, и в течение многих лет она имела монополию в этой области.

С ростом мобильности лиц с высоким уровнем дохода концепция фонда становится все более привлекательной, поскольку офшорные юрисдикции продолжают улучшать свои предложения. Например, Панама обеспечивает большую гибкость по сравнению с Лихтенштейном, что делает ее популярным выбором. Белиз, с другой стороны, не признает иностранные судебные решения, что может быть выгодно для конфиденциальности. Кроме того, ОАЭ предлагают возможность преобразования компаний в фонды, при этом подчеркивая высокую конфиденциальность. Эти разработки демонстрируют эволюционирующий ландшафт офшорных фондов, отвечающий разнообразным потребностям богатых лиц, ищущих гибкие, конфиденциальные и юрисдикционно выгодные структуры.

Сегодня фонды все чаще используются глобально для планирования наследства, защиты активов, филантропических инициатив и конфиденциального управления богатством. Их гибридная природа обеспечивает как структурированное управление корпоративных сущностей, так и гибкость трастов, что делает их привлекательными в различных юрисдикциях.

Основы фонда

Фонд — это юридически признанная организация, созданная для конкретных целей, таких как планирование наследства, благотворительная деятельность или защита активов. Он считается отдельным юридическим лицом, что означает, что он может владеть имуществом, активами и акциями других компаний независимо от своих основателей или бенефициаров. Этот юридический статус позволяет фонду заключать контракты, держать инвестиции и вести свои дела без необходимости индивидуального одобрения каждый раз. В отличие от трастов, которые часто более гибкие и менее формально структурированы, фонды работают в рамках установленных структур управления, которые включают четкие правила для управления активами, назначения попечителей или директоров и надзора за текущими операциями.

Эти структуры управления помогают обеспечить, чтобы цели фонда последовательно преследовались и чтобы активы управлялись ответственно. В целом, фонды предоставляют стабильный, юридически надежный способ управления и защиты активов, продвижения благотворительных дел и подготовки к будущим финансовым нуждам, предлагая надежный инструмент для долгосрочного планирования и филантропии.

Основные элементы фонда показаны в таблице ниже:

ФондКомпанияТраст
ВладениеСам фондАкционерыПопечители владеют активами
Юридическая личностьДаДаНет, траст — это отношение
КонтрольСовет фондаСовет директоровПопечитель
УправлениеУстав или учредительное письмоУстав компании / Соглашение акционеровДоверительный договор, письмо с пожеланиями
Дополнительная защитаОснователь или защитникНетМожет быть назначен защитник
СрокНеопределенныйНеопределенныйОбычно ограничен
ДеятельностьДержание активов, осуществление распределенийТорговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендовДержание активов / Распределение для бенефициаров
СтоимостьОтносительно дорогоДовольно недорогоУмеренно дорого

Юрисдикции фондов

Как и в любой офшорной ситуации, важно учитывать полный правовой и регуляторный фон выбранной юрисдикции для размещения структуры. Как упоминалось ранее, Liechtenstein был пионером в законодательстве об использовании private interest foundations, и эта страна имеет исключительно надежный режим конфиденциальности.

Вдохновившись моделью Liechtenstein foundation, Panama отразила эту концепцию и в 1995 году приняла Law No. 25, чтобы разрешить и предложить гибридную структуру, сочетающую черты trust и corporations. В 2010 году Belize также ввел законодательство, моделированное на опыте других юрисдикций в области foundations, в частности, Antigua, the Bahamas, Isle of Man и Anguilla, чтобы разрешить foundations. Относительно новые private foundations в Dubai International Financial Centre (DIFC) в United Arab Emirates в соответствии с DIFC Foundations Law No. 3 of 2018 были приняты и вступили в силу в том году.

Следующая таблица дает сравнение основных элементов foundations в трех ведущих юрисдикциях: Liechtenstein, Belize и St Kitts.

ФондКомпанияТраст
ВладениеСам фондАкционерыПопечители владеют активами
Юридическая личностьДаДаНет, траст — это отношение
КонтрольСовет фондаСовет директоровПопечитель
УправлениеУстав или учредительное письмоУстав компании / Соглашение акционеровДоговор траста, письмо с пожеланиями
Дополнительная защитаОснователь или защитникНетМожет быть назначен защитник
Срок существованияНеопределенныйНеопределенныйОбычно ограничен
ДеятельностьХранение активов, распределениеТорговля, инвестиции и т.д. Для получения прибыли и выплаты дивидендовХранение активов / Распределение для бенефициаров
СтоимостьОтносительно дорогоДовольно недорогоУмеренно дорого

Создание фонда

Zetland тесно сотрудничает с клиентами и их консультантами для разработки персонализированных стратегий по структурированию их фондов, соответствующих их финансовым, юридическим и целям планирования наследства. Наша команда применяет тщательный, стратегический подход, чтобы обеспечить гармоничную интеграцию этих планов в общее управление активами клиента, с учетом долгосрочных результатов и соблюдения требований.

При учреждении фонда важно получить индивидуальные рекомендации по налоговым и юридическим вопросам, учитывающие резидентство клиента, гражданство и домициль. Предварительное планирование может помочь избежать проблем, обеспечить соблюдение нормативов, оптимизировать налоговые последствия и поддержать долгосрочные цели клиента.

Practicalities IconПрактические аспекты

Практические аспекты администрирования и управления фондом включают в себя ряд важных задач, которые помогают обеспечить его бесперебойную и эффективную работу. К ним относятся разработка четких руководящих принципов по управлению активами, внедрение надежных бухгалтерских практик, планирование регулярных встреч, разработка эффективных стратегий коммуникации, выполнение обязательств по отчетности, соблюдение нормативных требований и обеспечение постоянной юридической поддержки. Эффективное управление этими практическими аспектами жизненно важно для обеспечения стабильности, прозрачности и общего успеха фонда.

The Composition IconСтруктура фонда

Структура совета фонда должна быть стратегически организована, обычно включая опытных специалистов в области права, финансов и управления, обеспечивая компетентное управление, сбалансированное принятие решений и соблюдение регуляций и лучших практик.
Setting up a Foundation

Special Provisions IconОсобые положения

Специальные положения для фонда — это конкретные правила или статьи, включенные в его учредительные документы, которые учитывают уникальные потребности и цели, установленные учредителем. Эти положения могут определять особые права для бенефициаров, детализированные процедуры управления активами, структуры управления, способы внесения изменений в регламент и стратегии управления кризисами. Включение таких положений помогает обеспечить функционирование фонда в соответствии с видением учредителя, предоставляя ясность, юридическую защиту и адаптированное управление для всех заинтересованных сторон.

The Assets IconАктивы

Обеспечение правильной идентификации и документирования активов при передаче в фонд помогает защитить их ценность, упростить управление и обеспечить соответствие целям фонда и бенефициаров.