Zetland Foundations

與 Zetland 開設基金會

Zetland 可以協助客戶在全球各地司法管轄區設立基金會,提供廣泛的專業知識,確保結構堅固、合規、透明、稅務高效,並有效定制以符合每位客戶獨特的遺產規劃和資產管理目標。

Zetland 將與客戶合作,並就基金會的結構以及任何後續運作提供建議。

Zetland 提供全面服務,確保客戶的企業實體以透明、稅務高效和合規的方式進行管理。

設立基金會時需考慮的事項包括:

  • 將轉移至基金會的資產
  • 基金會理事會的組成
  • 基金會規章中的任何特別條款
  • 基金會行政的實務
  • 稅務和法律影響
  • 居住、公民身份及住所的司法管轄區
Foundations Services

什麼是基金會

基金會係一個法律實體,持有同管理資產用嚟達到特定目的,通常係慈善或公益性質,佢嘅概念分享咗公司同信託嘅特徵。基金會嘅核心特徵係佢有獨立法律人格,但冇股東,反而有理事會或理事委員會,有時仲有監護人或保護人。

私人利益基金會嘅概念喺1926年開始,當時列支敦士登公國頒布咗法律,容許設立基金會嚟惠及個人同家庭。列支敦士登係一個細小、獨立、中立嘅國家,夾喺瑞士同奧地利之間,多年嚟喺呢個領域有壟斷地位。

隨住高淨值人士嘅流動性增加,基金會嘅概念變得更加吸引,因為離岸司法管轄區繼續提升佢哋嘅服務。例如,巴拿馬比起列支敦士登提供更大彈性,令佢成為熱門選擇。另一方面,伯利茲唔承認外國判決,呢點對私隱有優勢。另外,阿聯酋提供將公司轉換成基金會嘅可能性,同時強調高度保密。呢啲發展顯示咗離岸基金會嘅演變景觀,迎合咗富裕人士尋求靈活、保密同司法優勢結構嘅多樣需要。

今日,基金會喺全球越來越多用嚟做遺產規劃、資產保護、公益計劃同保密財富管理。佢哋嘅混合性質提供咗公司實體嘅結構化管理同信託嘅靈活性,廣泛吸引唔同司法管轄區。

基金會的基礎

基金會係一個法律認可嘅實體,為特定目的而設立,例如遺產規劃、慈善活動,或者保護資產。佢被視為獨立法人,意味住可以獨立於創辦人或受益人擁有物業、資產,同其他公司股份。呢個法律地位容許基金會簽訂合約、持有投資,同處理事務,而唔使每次都得到個人批准。唔同於信託,信託通常更靈活同結構較少正式,基金會喺既定治理框架下運作,包括管理資產、委任受託人或董事,同監督持續運作嘅明確規則。

呢啲治理結構有助確保基金會嘅目標持續追求,同資產負責任咁管理。總體嚟講,基金會提供一個穩定、法律上強健嘅方法嚟管理同保護資產、推動慈善事業,同為未來財務需要做準備,提供一個可靠工具用於長期規劃同慈善事業。

基金會嘅基本元素顯示喺下面嘅表格:

基金會公司信託
所有權基金會本身股東受託人擁有資產
法律人格否,信託是一種關係
控制基金會理事會董事會受託人
治理章程或設立函公司章程 / 股東協議信託契約、意願書
額外保護創辦人或保護人可任命保護人
存續期無限期無限期通常有限期
用途持有資產、分發交易、投資等。以賺取利潤並支付股息持有資產 / 為受益人分發
成本相對昂貴相當便宜中等昂貴

基金會司法管轄區

如同任何離岸情況,選擇用嚟托管結構嘅司法管轄區嘅完整法律同監管背景好重要。如前所述,列支敦士登係立法使用私人利益基金會嘅先驅,呢個國家擁有極其強健嘅保密制度。

受列支敦士登基金會模式啟發,巴拿馬仿效咗呢個概念,並喺1995年頒布咗Law No. 25,嚟允許同提供結合信託同公司特點嘅混合結構。喺2010年,伯利茲亦引入咗立法,模擬咗其他司法管轄區喺基金會領域嘅經驗,特別係Antigua、the Bahamas、Isle of Man同Anguilla,嚟允許基金會。阿拉伯聯合酋長國Dubai International Financial Centre (DIFC)相對較新嘅私人基金會,根據DIFC Foundations Law No. 3 of 2018喺嗰年頒布並生效。

以下表格比較咗三個領先司法管轄區——列支敦士登、伯利茲同St Kitts——基金會嘅主要元素。

基金會公司信託
所有權基金會本身股東受託人擁有資產
法律人格否,信託是一種關係
控制基金會理事會董事會受託人
治理章程或設立函公司章程 / 股東協議信託契約、意願函
額外保護創辦人或保護人可任命保護人
存續期無限期無限期通常有限期
活動持有資產、作出分配交易、投資等。以賺取利潤並支付股息持有資產 / 為受益人分配
成本相對昂貴相當便宜中等昂貴

設立基金會

Zetland 與客戶及其顧問密切合作,制定度身訂造嘅策略,用以結構化佢哋嘅基金會,符合佢哋嘅財務、法律同遺產規劃目標。我哋團隊採取謹慎、策略性嘅方法,確保呢啲計劃順利融入客戶嘅整體財富管理,同時考慮長期結果同合規性。

喺設立基金會嘅時候,獲得度身訂造嘅稅務同法律建議好重要,呢啲建議要考慮客戶嘅居所、公民身份同住所。提前規劃可以幫助避免問題,遵守法規,改善稅務結果,並支持客戶嘅長期目標。

Practicalities Icon實際事項

基金會的行政同管理實務,牽涉到一連串基本任務,呢啲任務有助確保其順暢同有效嘅運作。呢啲包括設立清楚嘅資產管理指引、實行可靠嘅會計做法、安排定期會議、發展有效嘅溝通策略、履行報告義務、維持監管合規,同埋確保持續嘅法律支援。有效處理呢啲實務方面,對於確保基金會嘅穩定、透明度,同埋整體成功至關重要。

The Composition Icon基礎結構

基金會理事會嘅架構必須策略性咁組織,通常包括有經驗嘅法律、金融同管理專業人士,確保稱職嘅治理、平衡嘅決策,同埋遵守規例同最佳實踐。
Setting up a Foundation

Special Provisions Icon特別條款

基金會嘅特別條款係指喺佢嘅管治文件入面加入嘅特定規則或者條文,用嚟處理創辦人定下嘅獨特需要同目標。呢啲條款可能會指定受益人嘅特定權利、資產管理嘅詳細程序、管治架構、修改規例嘅方法,同埋危機管理策略。加入呢啲條款有助確保基金會按照創辦人嘅願景運作,為所有相關人士提供清晰度、法律保障,同埋度身訂造嘅管治。

The Assets Icon資產

確保資產喺轉移到基金會嘅過程中得到適當識別同記錄,有助保護佢哋嘅價值,簡化管理,並確保與基金會同受益人嘅目標一致。