與 Zetland 開設基金會
Zetland 可以協助客戶在全球各地司法管轄區設立基金會,提供廣泛的專業知識,確保結構堅固、合規、透明、稅務高效,並有效定制以符合每位客戶獨特的遺產規劃和資產管理目標。
Zetland 將與客戶合作,並就基金會的結構以及任何後續運作提供建議。
Zetland 提供全面服務,確保客戶的企業實體以透明、稅務高效和合規的方式進行管理。
設立基金會時需考慮的事項包括:
- 將轉移至基金會的資產
- 基金會理事會的組成
- 基金會規章中的任何特別條款
- 基金會行政的實務
- 稅務和法律影響
- 居住、公民身份及住所的司法管轄區

什麼是基金會
基金會係一個法律實體,持有同管理資產用嚟達到特定目的,通常係慈善或公益性質,佢嘅概念分享咗公司同信託嘅特徵。基金會嘅核心特徵係佢有獨立法律人格,但冇股東,反而有理事會或理事委員會,有時仲有監護人或保護人。
私人利益基金會嘅概念喺1926年開始,當時列支敦士登公國頒布咗法律,容許設立基金會嚟惠及個人同家庭。列支敦士登係一個細小、獨立、中立嘅國家,夾喺瑞士同奧地利之間,多年嚟喺呢個領域有壟斷地位。
隨住高淨值人士嘅流動性增加,基金會嘅概念變得更加吸引,因為離岸司法管轄區繼續提升佢哋嘅服務。例如,巴拿馬比起列支敦士登提供更大彈性,令佢成為熱門選擇。另一方面,伯利茲唔承認外國判決,呢點對私隱有優勢。另外,阿聯酋提供將公司轉換成基金會嘅可能性,同時強調高度保密。呢啲發展顯示咗離岸基金會嘅演變景觀,迎合咗富裕人士尋求靈活、保密同司法優勢結構嘅多樣需要。
今日,基金會喺全球越來越多用嚟做遺產規劃、資產保護、公益計劃同保密財富管理。佢哋嘅混合性質提供咗公司實體嘅結構化管理同信託嘅靈活性,廣泛吸引唔同司法管轄區。
基金會的基礎
基金會係一個法律認可嘅實體,為特定目的而設立,例如遺產規劃、慈善活動,或者保護資產。佢被視為獨立法人,意味住可以獨立於創辦人或受益人擁有物業、資產,同其他公司股份。呢個法律地位容許基金會簽訂合約、持有投資,同處理事務,而唔使每次都得到個人批准。唔同於信託,信託通常更靈活同結構較少正式,基金會喺既定治理框架下運作,包括管理資產、委任受託人或董事,同監督持續運作嘅明確規則。
呢啲治理結構有助確保基金會嘅目標持續追求,同資產負責任咁管理。總體嚟講,基金會提供一個穩定、法律上強健嘅方法嚟管理同保護資產、推動慈善事業,同為未來財務需要做準備,提供一個可靠工具用於長期規劃同慈善事業。
基金會嘅基本元素顯示喺下面嘅表格:
基金會 | 公司 | 信託 | |
---|---|---|---|
所有權 | 基金會本身 | 股東 | 受託人擁有資產 |
法律人格 | 是 | 是 | 否,信託是一種關係 |
控制 | 基金會理事會 | 董事會 | 受託人 |
治理 | 章程或設立函 | 公司章程 / 股東協議 | 信託契約、意願書 |
額外保護 | 創辦人或保護人 | 無 | 可任命保護人 |
存續期 | 無限期 | 無限期 | 通常有限期 |
用途 | 持有資產、分發 | 交易、投資等。以賺取利潤並支付股息 | 持有資產 / 為受益人分發 |
成本 | 相對昂貴 | 相當便宜 | 中等昂貴 |
基金會司法管轄區
如同任何離岸情況,選擇用嚟托管結構嘅司法管轄區嘅完整法律同監管背景好重要。如前所述,列支敦士登係立法使用私人利益基金會嘅先驅,呢個國家擁有極其強健嘅保密制度。
受列支敦士登基金會模式啟發,巴拿馬仿效咗呢個概念,並喺1995年頒布咗Law No. 25,嚟允許同提供結合信託同公司特點嘅混合結構。喺2010年,伯利茲亦引入咗立法,模擬咗其他司法管轄區喺基金會領域嘅經驗,特別係Antigua、the Bahamas、Isle of Man同Anguilla,嚟允許基金會。阿拉伯聯合酋長國Dubai International Financial Centre (DIFC)相對較新嘅私人基金會,根據DIFC Foundations Law No. 3 of 2018喺嗰年頒布並生效。
以下表格比較咗三個領先司法管轄區——列支敦士登、伯利茲同St Kitts——基金會嘅主要元素。
基金會 | 公司 | 信託 | |
---|---|---|---|
所有權 | 基金會本身 | 股東 | 受託人擁有資產 |
法律人格 | 是 | 是 | 否,信託是一種關係 |
控制 | 基金會理事會 | 董事會 | 受託人 |
治理 | 章程或設立函 | 公司章程 / 股東協議 | 信託契約、意願函 |
額外保護 | 創辦人或保護人 | 無 | 可任命保護人 |
存續期 | 無限期 | 無限期 | 通常有限期 |
活動 | 持有資產、作出分配 | 交易、投資等。以賺取利潤並支付股息 | 持有資產 / 為受益人分配 |
成本 | 相對昂貴 | 相當便宜 | 中等昂貴 |
設立基金會
Zetland 與客戶及其顧問密切合作,制定度身訂造嘅策略,用以結構化佢哋嘅基金會,符合佢哋嘅財務、法律同遺產規劃目標。我哋團隊採取謹慎、策略性嘅方法,確保呢啲計劃順利融入客戶嘅整體財富管理,同時考慮長期結果同合規性。
喺設立基金會嘅時候,獲得度身訂造嘅稅務同法律建議好重要,呢啲建議要考慮客戶嘅居所、公民身份同住所。提前規劃可以幫助避免問題,遵守法規,改善稅務結果,並支持客戶嘅長期目標。
實際事項
基礎結構
