Nuevos requisitos para registrar información en el registro de controladores registrables de Singapur desde mayo de 2020
La Autoridad de Contabilidad y Regulación Empresarial de Singapur ("ACRA") ha prorrogado su plazo para presentar el Registro de Controladores Registrables ("RORC") hasta julio de 2020 debido a la pandemia de COVID-19.
Con efecto desde el 31 de marzo de 2017, ACRA ha introducido el RORC como un registro privado. Todas las sociedades, empresas extranjeras y LLPs (a menos que estén exentas) constituidas o registradas en Singapur, deberán mantener información sobre la propiedad beneficiaria en forma de un RORC.
A partir de julio de 2020, todas las entidades relevantes deberán asegurar que su registro de personas con control significativo sea presentado. Aunque la información presentada en los RORCs ante ACRA seguirá sin estar disponible para miembros del público, la información sobre los RORCs ahora será accesible en línea por agencias públicas, como las agencias de aplicación de la ley, en Singapur. La obligación de mantener el RORC actualizado y al día es ahora aún más importante para evitar cualquier mala comunicación.
Este nuevo requisito forma parte de los esfuerzos continuos para mantener la sólida reputación de Singapur como un centro financiero confiable y limpio, en línea con las prácticas internacionales. Esto hará que la propiedad y el control de las entidades corporativas sean más transparentes y reducirá las oportunidades para el mal uso de entidades corporativas con fines ilícitos.
Es deber de todas las empresas de Singapur, empresas extranjeras y LLPs, a menos que estén exentas, tomar medidas razonables para descubrir e identificar sus Controladores Registrables y mantener la información del RORC actualizada. El RORC debe mantenerse en la oficina registrada, y los cambios deben reflejarse en el RORC antes de ser actualizados ante ACRA dentro de dos días hábiles. Alternativamente, se puede contratar a un Agente de Presentación Registrado (RFA) para presentar la información del RORC ante ACRA en nombre de la entidad. La multa máxima por incumplimiento del requisito del RORC es de 5.000 S$.
Información del RORC para presentar ante ACRA
Para los controladores que son personas físicas, la información requerida incluye:
- Nombre completo;
- Alias, si los hay;
- Domicilio residencial;
- Nacionalidad;
- Número de tarjeta de identidad o número de pasaporte;
- Fecha de nacimiento;
- Fecha en que el controlador individual registrable se convirtió en controlador individual de la sociedad o empresa extranjera (según corresponda); y
- Fecha en que el controlador individual registrable dejó de ser un controlador individual de la sociedad o empresa extranjera (según corresponda).
Para los controladores que son entidades corporativas, las particularidades prescritas incluyen:
- Nombre;
- Número de entidad único emitido por el Registrador, si lo hay;
- Dirección de la oficina registrada;
- Forma jurídica del controlador corporativo registrable;
- Jurisdicción en la que y estatuto bajo el cual se forma o constituye el controlador registrable;
- Nombre del registro de entidades corporativas de la jurisdicción en la que se forma o constituye el controlador corporativo registrable, si es aplicable;
- Número de identificación o número de registro del controlador corporativo registrable en el registro de entidades corporativas de la jurisdicción donde se forma o constituye el controlador corporativo registrable, si es aplicable;
- Fecha en que el controlador corporativo registrable se convirtió en un controlador corporativo de la sociedad o empresa extranjera (según corresponda); y
- Fecha en que el controlador corporativo registrable dejó de ser un controlador corporativo de la sociedad o empresa extranjera (según corresponda).
Un Controlador se define como una persona física o entidad legal que tiene un "interés significativo" o "control significativo" sobre la sociedad.
- Controlador basado en Interés Significativo Un controlador que tiene un interés significativo en una sociedad puede incluir cualquiera de lo siguiente:
| Empresas con Capital Social | Empresas sin Capital Social |
|---|---|
| Interés en más del 25% de las acciones; Acciones con más del 25% del poder total de voto en la empresa | Derecho a participar en más del 25% del capital o beneficios de la empresa |
-
Controlador basado en Control Significativo Un controlador que tiene un control significativo sobre una sociedad es una persona que:
- Tiene el derecho de nombrar o destituir directores que poseen la mayoría de los derechos de voto en las reuniones de directores;
- Posee más del 25% de los derechos de voto sobre asuntos que deben ser decididos mediante votación de los miembros de la sociedad; o
- Ejerce o tiene el derecho de ejercer una influencia o control significativo sobre la sociedad.
Un controlador de la LLP es una persona que:
- Posee, directa o indirectamente, un derecho a participar en más del 25% del capital, o más del 25% de los beneficios, de la LLP; o un derecho a participar en más del 25% de cualquier activo excedente de una LLP en caso de liquidación;
- Posee el derecho, directa o indirectamente, a nombrar o destituir al gerente de la LLP, o si la LLP tiene más de un gerente, a la mayoría de los gerentes de la LLP;
- Posee el derecho, directa o indirectamente, a nombrar o destituir a las personas que poseen la mayoría de los derechos de voto en las reuniones del órgano de gestión de la LLP;
- Posee, directa o indirectamente, más del 25% de los derechos de voto sobre esos asuntos que deben ser decididos mediante votación de los socios de la LLP; y/o
- Tiene el derecho de ejercer, o ejerce realmente, una influencia o control significativo sobre una LLP.
