Новые требования по подаче информации в реестр регистрируемых контролеров Сингапура с мая 2020 года

Новые требования по подаче информации в реестр регистрируемых контролеров Сингапура с мая 2020 года

Управление по бухгалтерскому учету и корпоративному регулированию Сингапура ("ACRA") продлило срок подачи Регистра регистрируемых контролеров ("RORC") до июля 2020 года из-за пандемии COVID-19.

С 31 марта 2017 года ACRA ввела RORC как частный реестр. Все компании, иностранные компании и партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) (если они не освобождены от этого требования), зарегистрированные или созданные в Сингапуре, обязаны вести информацию о бенефициарных собственниках в форме RORC.

Начиная с июля 2020 года все соответствующие субъекты должны обеспечить подачу своего реестра лиц, имеющих значительный контроль. Хотя информация, поданная в RORC в ACRA, по-прежнему не будет доступна для членов общественности, информация о RORC теперь будет доступна онлайн для государственных органов, таких как правоохранительные органы, в Сингапуре. Обязанность поддерживать актуальность и обновленность RORC становится еще более важной во избежание любых недопониманий.

Это новое требование является частью постоянных усилий по поддержанию сильной репутации Сингапура как надежного и чистого финансового центра в соответствии с международными практиками. Это сделает владение и контроль корпоративных субъектов более прозрачными и сократит возможности для использования корпоративных субъектов в незаконных целях.

Это обязанность всех сингапурских компаний, иностранных компаний и LLP (если они не освобождены от этого требования), предпринять разумные шаги для выявления и идентификации своих регистрируемых контролеров и поддержания информации RORC в актуальном состоянии. RORC должен храниться по зарегистрированному адресу, а изменения должны быть отражены в RORC до обновления в ACRA в течение двух рабочих дней. Альтернативно, может быть привлечен Зарегистрированный агент по подаче документов (RFA) для подачи информации о RORC в ACRA от имени субъекта. Максимальное наказание за несоблюдение требования RORC составляет 5000 сингапурских долларов.

Информация о RORC для подачи в ACRA

Для контролеров, являющихся физическими лицами, требуемая информация включает:

1. Полное имя;
2. Псевдонимы, если таковые имеются;
3. Адрес проживания;
4. Гражданство;
5. Номер удостоверения личности или паспорта;
6. Дата рождения;
7. Дата, когда регистрируемый физический контролер стал физическим контролером компании или иностранной компании (в зависимости от случая); и
8. Дата, когда регистрируемый физический контролер перестал быть физическим контролером компании или иностранной компании (в зависимости от случая).

Для контролеров, являющихся корпоративными субъектами; предписанные сведения включают:

1. Название;
2. Уникальный номер субъекта, выданный Регистратором, если таковой имеется;
3. Адрес зарегистрированного офиса;
4. Правовая форма регистрируемого корпоративного контролера;
5. Юрисдикция, в которой и по закону которого регистрируемый контролер создан или инкорпорирован;
6. Название реестра корпоративных субъектов юрисдикции, в которой зарегистрирован корпоративный контролер, если применимо;
7. Идентификационный номер или регистрационный номер регистрируемого корпоративного контролера в реестре корпоративных субъектов юрисдикции, в которой зарегистрирован корпоративный контролер, если применимо;
8. Дата, когда регистрируемый корпоративный контролер стал корпоративным контролером компании или иностранной компании (в зависимости от случая); и
9. Дата, когда регистрируемый корпоративный контролер перестал быть корпоративным контролером компании или иностранной компании (в зависимости от случая).

Контролер определяется как физическое лицо или юридический субъект, имеющий «значительный интерес» в компании или «значительный контроль» над ней.

• Контролер на основе значительного интереса
  Контролер, имеющий значительный интерес в компании, может включать любое из следующего:

Компании с уставным капиталом	Компании без уставного капитала
Интерес в более чем 25% акцийАкции с более чем 25% общего права голоса в компании	Право на долю в более чем 25% капитала или прибыли компании

• Контролер на основе значительного контроля
  Контролер, имеющий значительный контроль над компанией, — это лицо, которое:

  • имеет право назначать или увольнять директоров, которые имеют большинство прав голоса на собраниях директоров;
  • имеет более 25% прав голоса по вопросам, которые должны быть решены голосованием членов компании; или
  • осуществляет или имеет право осуществлять значительное влияние или контроль над компанией.

Контролером LLP является лицо, которое:

• имеет прямо или косвенно право на долю в более чем 25% капитала или более чем 25% прибыли LLP; или право на долю более чем 25% любых избыточных активов LLP при ликвидации;
• имеет право, прямо или косвенно, назначать или увольнять управляющего LLP, или если у LLP более одного управляющего, большинство управляющих LLP;
• имеет право, прямо или косвенно, назначать или увольнять лиц, которые имеют большинство прав голоса на собраниях органа управления LLP;
• имеет прямо или косвенно более 25% прав голоса по тем вопросам, которые должны быть решены голосованием партнеров LLP; и/или
• имеет право осуществлять или фактически осуществляет значительное влияние или контроль над LLP.