سجل المالكين الفعليين في سنغافورة

متطلبات جديدة لتسجيل معلومات على سجل المالكين الفعليين في سنغافورة اعتبارًا من مايو 2020

وسعت هيئة تنظيم الشركات والمحاسبة في سنغافورة ("ACRA") الموعد النهائي لتقديم سجل المالكين الفعليين ("RORC") إلى يوليو 2020 بسبب جائحة كوفيد-19.

بدءًا من 31 مارس 2017، أدخلت ACRA سجل المالكين الفعليين (RORC) كسجل خاص. ستُطلب من جميع الشركات والشركات الأجنبية وشركات المسؤولية المحدودة الشريكة (LLPs) (ما لم يُعفى منها) المدمجة أو المسجلة في سنغافورة الحفاظ على معلومات الملكية الفعلية في شكل سجل المالكين الفعليين (RORC).

بدءًا من يوليو 2020، يجب على جميع الكيانات ذات الصلة التأكد من تقديم سجل الأشخاص ذوي السيطرة الكبيرة. بينما ستظل المعلومات المقدمة على سجلات RORC مع ACRA غير متاحة لأفراد الجمهور، ستكون المعلومات المتعلقة بسجلات RORC الآن قابلة للوصول عبر الإنترنت من قبل الوكالات العامة، مثل وكالات إنفاذ القانون، في سنغافورة. أصبحت الالتزامات بالحفاظ على سجل المالكين الفعليين (RORC) محدثًا ومحدثًا أكثر أهمية لتجنب أي سوء فهم.

هذا المتطلب الجديد جزء من الجهود المستمرة للحفاظ على سمعة سنغافورة القوية كمنطقة مالية موثوقة ونظيفة بما يتماشى مع الممارسات الدولية. سيؤدي ذلك إلى جعل ملكية وسيطرة الكيانات القانونية أكثر شفافية وتقليل فرص إساءة استخدام الكيانات القانونية لأغراض غير قانونية.

من واجب جميع الشركات السنغافورية والشركات الأجنبية وشركات المسؤولية المحدودة الشريكة (LLPs)، ما لم يُعفى منها، اتخاذ خطوات معقولة لمعرفة وتحديد المالكين الفعليين القابلين للتسجيل لديها والحفاظ على معلومات سجل المالكين الفعليين (RORC) محدثة. يجب الاحتفاظ بسجل المالكين الفعليين (RORC) في المكتب المسجل، ويجب أن تنعكس التغييرات على سجل المالكين الفعليين (RORC) قبل تحديثه مع ACRA خلال يومين عمل. وبدلاً من ذلك، يمكن تعيين وكيل تسجيل مسجل (RFA) لتقديم معلومات سجل المالكين الفعليين (RORC) إلى ACRA نيابة عن الكيان. الحد الأقصى للغرامة لعدم الامتثال لمتطلب RORC هو 5000 دولار سنغافوري (S$).

معلومات RORC التي يجب تقديمها إلى ACRA

بالنسبة للمالكين الفعليين من الأفراد، تشمل المعلومات المطلوبة:

1. الاسم الكامل؛
2. الألقاب، إن وجدت؛
3. العنوان السكني؛
4. الجنسية؛
5. رقم بطاقة الهوية أو رقم جواز السفر؛
6. تاريخ الميلاد؛
7. التاريخ الذي أصبح فيه المالك الفعلي القابل للتسجيل مملكًا فعليًا فرديًا للشركة أو الشركة الأجنبية (حسب الحالة)؛ و
8. التاريخ الذي توقف فيه المالك الفعلي القابل للتسجيل عن كونه مملكًا فعليًا فرديًا للشركة أو الشركة الأجنبية (حسب الحالة).

بالنسبة للمالكين الفعليين الكيانات القانونية، تشمل الخصائص المحددة:

1. الاسم؛
2. رقم الكيان الفريد الصادر من المسجل، إن وجد؛
3. عنوان المكتب المسجل؛
4. الشكل القانوني للمالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل؛
5. الولاية القضائية التي تم فيها تشكيل أو إدماج المالك الفعلي القابل للتسجيل، والقانون الذي تم بموجبه ذلك؛
6. اسم سجل الكيان القانوني للولاية القضائية التي تم فيها تشكيل أو إدماج المالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل، إن وجد؛
7. رقم التعريف أو رقم التسجيل للمالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل على سجل الكيان القانوني للولاية القضائية التي تم فيها تشكيل أو إدماج المالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل، إن وجد؛
8. التاريخ الذي أصبح فيه المالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل مملكًا فعليًا مؤسسيًا للشركة أو الشركة الأجنبية (حسب الحالة)؛ و
9. التاريخ الذي توقف فيه المالك الفعلي المؤسسي القابل للتسجيل عن كونه مملكًا فعليًا مؤسسيًا للشركة أو الشركة الأجنبية (حسب الحالة).

يُعرّف المالك الفعلي بأنه فرد أو كيان قانوني لديه "مصلحة كبيرة" في الشركة أو "سيطرة كبيرة" عليها.

• المالك الفعلي بناءً على مصلحة كبيرة
  قد يشمل المالك الفعلي الذي لديه مصلحة كبيرة في الشركة أيًا مما يلي:

شركات ذات رأس مال	شركات بدون رأس مال
مصلحة في أكثر من 25% من الأسهم / أسهم تمثل أكثر من 25% من حقوق التصويت الإجمالية في الشركة	الحق في المشاركة في أكثر من 25% من رأس المال أو أرباح الشركة

• المالك الفعلي بناءً على سيطرة كبيرة
  المالك الفعلي الذي لديه سيطرة كبيرة على الشركة هو الشخص الذي:

  • يملك الحق في تعيين أو إزالة المديرين الذين يملكون أغلبية حقوق التصويت في اجتماعات مجلس الإدارة؛
  • يملك أكثر من 25% من حقوق التصويت على الأمور التي سيتم البت فيها عن طريق تصويت أعضاء الشركة؛ أو
  • يمارس أو لديه الحق في ممارسة تأثير كبير أو سيطرة على الشركة.

المالك الفعلي لشركة LLP هو الشخص الذي:

• يملك، بشكل مباشر أو غير مباشر، حقًا في المشاركة في أكثر من 25% من رأس المال، أو أكثر من 25% من أرباح شركة LLP؛ أو حقًا في المشاركة في أكثر من 25% من أي أصول فائضة لشركة LLP عند التصفية؛
• يملك الحق، بشكل مباشر أو غير مباشر، في تعيين أو إزالة مدير شركة LLP، أو إذا كانت شركة LLP لديها أكثر من مدير واحد، أغلبية مدراء شركة LLP؛
• يملك الحق، بشكل مباشر أو غير مباشر، في تعيين أو إزالة الأشخاص الذين يملكون أغلبية حقوق التصويت في اجتماعات هيئة إدارة شركة LLP؛
• يملك، بشكل مباشر أو غير مباشر، أكثر من 25% من حقوق التصويت على تلك الأمور التي سيتم البت فيها عن طريق تصويت الشركاء في شركة LLP؛ و/أو
• لديه الحق في ممارسة، أو يمارس فعليًا، تأثيرًا كبيرًا أو سيطرة على شركة LLP.