Nouvelles exigences concernant le dépôt d'informations sur le registre des contrôleurs enregistrables de Singapour à partir de mai 2020
L'Autorité comptable et réglementaire des entreprises de Singapour (« ACRA ») a reporté son délai pour le dépôt du Registre des contrôleurs enregistrables (« RORC ») à juillet 2020 en raison de la pandémie de COVID-19.
En vigueur depuis le 31 mars 2017, l'ACRA a introduit le RORC en tant que registre privé. Toutes les sociétés, sociétés étrangères et LLP (sauf exemptions) constituées ou enregistrées à Singapour seront tenues de maintenir des informations sur la propriété bénéficiaire sous la forme d'un RORC.
À partir de juillet 2020, toutes les entités concernées doivent s'assurer que leur registre des personnes ayant un contrôle significatif est soumis. Bien que les informations déposées sur les RORC auprès de l'ACRA ne soient toujours pas accessibles aux membres du public, les informations sur les RORC seront désormais consultables en ligne par les agences publiques, telles que les organismes d'application de la loi, à Singapour. L'obligation de maintenir le RORC à jour et actualisé est désormais encore plus importante pour éviter toute mauvaise communication.
Cette nouvelle exigence fait partie des efforts continus pour préserver la solide réputation de Singapour en tant que place financière fiable et saine, conformément aux pratiques internationales. Cela rendra la propriété et le contrôle des entités corporatives plus transparents et réduira les opportunités d'utilisation abusive des entités corporatives à des fins illicites.
Il incombe à toutes les sociétés de Singapour, sociétés étrangères et LLP (sauf exemptions), de prendre des mesures raisonnables pour découvrir et identifier ses contrôleurs enregistrables et de maintenir les informations du RORC à jour. Le RORC doit être conservé au siège social enregistré, et les modifications doivent être reflétées sur le RORC avant d'être mises à jour auprès de l'ACRA dans un délai de deux jours ouvrables. Alternativement, un Agent de dépôt agréé (ADA) peut être engagé pour déposer les informations du RORC auprès de l'ACRA au nom de l'entité. La peine maximale pour non-respect de l'exigence du RORC est de 5 000 $SGD.
Informations sur le RORC à déposer auprès de l'ACRA
Pour les contrôleurs qui sont des personnes physiques, les informations requises incluent :
- Nom complet ;
- Alias, le cas échéant ;
- Adresse résidentielle ;
- Nationalité ;
- Numéro de carte d'identité ou numéro de passeport ;
- Date de naissance ;
- Date à laquelle le contrôleur individuel enregistrable est devenu contrôleur individuel de la société ou de la société étrangère (selon le cas) ; et
- Date à laquelle le contrôleur individuel enregistrable a cessé d'être contrôleur individuel de la société ou de la société étrangère (selon le cas).
Pour les contrôleurs qui sont des entités corporatives, les particularités prescrites incluent :
- Nom ;
- Numéro unique d'entité émis par le registraire, le cas échéant ;
- Adresse du siège social enregistré ;
- Forme juridique du contrôleur corporatif enregistrable ;
- Juridiction dans laquelle, et statut sous lequel, le contrôleur enregistrable est formé ou incorporé ;
- Nom du registre des entités corporatives de la juridiction dans laquelle le contrôleur corporatif enregistrable est formé ou incorporé, si applicable ;
- Numéro d'identification ou numéro d'enregistrement du contrôleur corporatif enregistrable sur le registre des entités corporatives de la juridiction où le contrôleur corporatif enregistrable est formé ou incorporé, si applicable ;
- Date à laquelle le contrôleur corporatif enregistrable est devenu contrôleur corporatif de la société ou de la société étrangère (selon le cas) ; et
- Date à laquelle le contrôleur corporatif enregistrable a cessé d'être contrôleur corporatif de la société ou de la société étrangère (selon le cas).
Un Contrôleur est défini comme une personne physique ou une entité légale qui détient un « intérêt significatif » ou un « contrôle significatif » sur la société.
- Contrôleur basé sur un intérêt significatif
Un contrôleur qui a un intérêt significatif dans une société peut inclure l'un des éléments suivants :
| Entreprises avec capital-actions | Entreprises sans capital-actions |
|---|---|
| Intérêt dans plus de 25 % des actions ; actions représentant plus de 25 % du pouvoir de vote total de la société | Droit de participer à plus de 25 % du capital ou des bénéfices de la société |
-
Contrôleur basé sur un contrôle significatif
Un contrôleur qui a un contrôle significatif sur une société est une personne qui :- détient le droit de nommer ou de révoquer des administrateurs détenant la majorité des droits de vote lors des réunions d'administrateurs ;
- détient plus de 25 % des droits de vote sur les questions qui doivent être décidées par un vote des membres de la société ; ou
- exerce ou a le droit d'exercer une influence significative ou un contrôle sur la société.
Un contrôleur de la LLP est une personne qui :
- détient, directement ou indirectement, un droit de participer à plus de 25 % du capital, ou plus de 25 % des bénéfices, de la LLP ; ou un droit de participer à plus de 25 % de tout actif excédentaire d'une LLP lors d'une liquidation ;
- détient le droit, directement ou indirectement, de nommer ou de révoquer le gérant de la LLP, ou si la LLP a plus d'un gérant, la majorité des gérants de la LLP ;
- détient le droit, directement ou indirectement, de nommer ou de révoquer les personnes qui détiennent la majorité des droits de vote lors des réunions de l'organe de gestion de la LLP ;
- détient, directement ou indirectement, plus de 25 % des droits de vote sur ces questions qui doivent être décidées par un vote des associés de la LLP ; et/ou
- a le droit d'exercer, ou exerce effectivement, une influence significative ou un contrôle sur une LLP.
