2020 年 5 月以降のシンガポールの登録可能実質支配者名簿への情報提出に関する新要件
シンガポール会計企業規制庁（"ACRA"）は、COVID-19 パンデミックにより、登録可能実質支配者名簿（"RORC"）の提出期限を 2020 年 7 月まで延長しました。
2017 年 3 月 31 日以降、ACRA は RORC を私的登録簿として導入しました。シンガポールで設立または登録されたすべての会社、外国企業、LLP（免除される場合を除く）は、実質所有権情報を RORC の形式で維持することが義務付けられています。
2020 年 7 月以降、すべての関連団体は、実質的支配を有する者の名簿を提出することを確保する必要があります。ACRA に提出された RORC の情報は依然として一般市民には利用できませんが、RORC の情報は now シンガポールの法執行機関などの公共機関によってオンラインでアクセス可能になります。RORC を最新かつ更新された状態に保つ義務は、誤ったコミュニケーションを避けるためにこれまで以上に重要になっています。
この新要件は、国際的な慣行に沿ってシンガポールが信頼できるクリーンな金融ハブとしての強い評判を維持するための継続的な取り組みの一環です。これにより、企業体の所有権と支配の透明性が高まり、企業体を不正目的のために悪用する機会が減少します。
免除される場合を除き、すべてのシンガポール会社、外国企業、LLP は、登録可能な実質支配者を見つけて特定し、RORC 情報を最新の状態に保つための合理的な措置を講じる義務があります。RORC は登記所において維持され、変更は ACRA に更新する前に RORC に反映される必要があります（2 営業日以内）。または、登録提出代理人（RFA）を雇用して、団体の代わりに ACRA へ RORC 情報を提出させることもできます。RORC 要件への非遵守に対する最大の罰金は S$5,000 です。
ACRA に提出する RORC 情報
実質支配者が個人である場合、必要な情報は以下の通りです：
- 氏名（フルネーム）；
- 別名（該当する場合）；
- 住所；
- 国籍；
- 身分証明書番号またはパスポート番号；
- 生年月日；
- 登録可能な個人実質支配者が会社の個人実質支配者となった日（該当する場合は外国企業の場合）；および
- 登録可能な個人実質支配者が会社の個人実質支配者でなくなった日（該当する場合は外国企業の場合）。
実質支配者が企業体である場合、規定の事項は以下の通りです：
- 名称；
- 登記官が発行した固有エンティティ番号（該当する場合）；
- 登記所の住所；
- 登録可能な企業体実質支配者の法的形態；
- 登録可能な実質支配者が設立または設立された管轄区域および法令；
- 登録可能な企業体実質支配者が設立または設立された管轄区域の企業体名簿の名称（該当する場合）；
- 登録可能な企業体実質支配者の識別番号または登録番号（該当する管轄区域の企業体名簿において、登録可能な企業体実質支配者が設立または設立された場合、該当する場合）；
- 登録可能な企業体実質支配者が会社の企業体実質支配者となった日（該当する場合は外国企業の場合）；および
- 登録可能な企業体実質支配者が会社の企業体実質支配者でなくなった日（該当する場合は外国企業の場合）。
実質支配者とは、会社に対して「実質的な利害関係」または「実質的な支配権」を有する個人または法人を指します。
- 実質的利害関係に基づく実質支配者 会社に対して実質的な利害関係を有する実質支配者には、以下のいずれかが含まれる場合があります：
| 株式資本を持つ会社 | 株式資本を持たない会社 |
|---|---|
| 発行済み株式の 25% を超える持分会社の総議決権の 25% を超える議決権を有する株式 | 会社の資本または利益の 25% を超える配当を受ける権利 |
-
実質的支配に基づく実質支配者 会社に対して実質的な支配権を有する実質支配者とは、以下のいずれかを満たす者を指します：
- 取締役会会議において過半数の議決権を有する取締役を選任または解任する権利を有する者；
- 会社の構成員による投票により決定される事項について投票する権利の 25% を超える権利を有する者；または
- 会社に対して実質的な影響力または支配力を行使し、または行使する権利を有する者。
LLP の実質支配者とは、以下の者を指します：
- LLP の資本の 25% を超える配当を受ける権利、または LLP の利益の 25% を超える配当を受ける権利、または清算時に LLP の余剰資産の 25% を超える配当を受ける権利を直接または間接的に有する者；
- LLP の管理者を選任または解任する権利を直接または間接的に有する者。LLP に複数の管理者がいる場合は、LLP の管理者の過半数を選任または解任する権利を有する者；
- LLP の管理機関の会議において過半数の議決権を有する者を選任または解任する権利を直接または間接的に有する者；
- LLP のパートナーによる投票により決定される事項について投票する権利の 25% を超える権利を直接または間接的に有する者；および/または
- LLP に対して実質的な影響力または支配力を行使し、または実際に行使する権利を有する者。
