Особенности трастов

Сеттлор — это физическое лицо или организация, которая создает траст путем передачи активов в него, часто оставаясь анонимным в документе траста.

Обычно траст создается третьей стороной, такой как корпорация, для обеспечения конфиденциальности и защиты активов.

Трасти имеют фидуциарную обязанность действовать в соответствии с трастовым актом и в интересах бенефициаров. Траст может продолжаться многие годы, и необходимо иметь уверенность, что трасти будет продолжать предоставлять качественное обслуживание. Рекомендуется назначить опытную и профессиональную трастовую компанию в качестве трасти.

Хотя множество крупных международных банков имеют дочерние трастовые компании, многие сетлоры предпочитают иметь дело с более мелкими специализированными трастовыми компаниями. Назначение трасти часто является отзывным, и неудовлетворительного трасти можно заменить.

Трастовый договор должен быть тщательно составлен в соответствии с текущими лучшими практиками. Этот документ определяет, как трасти должны администрировать и управлять активами траста, а также распределять и отчуждать активы траста в течение срока действия траста. Обычно активы траста включают наличные средства, недвижимость и акции компаний, но могут быть расширены для включения права собственности на любые движимые или недвижимые активы, а также права интеллектуальной собственности. Большинство трастовых компаний используют стандартный трастовый договор, который они адаптируют под потребности клиента.

Поскольку оффшорный траст, вероятно, будет учрежден в юрисдикции, незнакомой профессиональным советникам клиента, рекомендуется получить юридическое заключение от местного юриста относительно действительности траста в качестве меры предосторожности. В случае дискреционного траста важно, чтобы положения Письма с пожеланиями были четко сформулированы.

Протектор часто является лицом, которое представляет собой друга или доверенное лицо учредителя. Протектор выполняет надзорную роль, выступая связующим звеном между попечителем, учредителем и бенефициарами. Протектор обычно может наложить вето на действия попечителя и в целом обладает неограниченным правом отстранения или назначения попечителя. Важно тщательно определить полномочия протектора, чтобы избежать оспаривания траста как фиктивного. Протектор обычно может назначить преемника в случае своей смерти или недееспособности либо если он не способен или не желает продолжать исполнять роль.

Хотя большинство офшорных юрисдикций хорошо функционируют с точки зрения налогового планирования, некоторые из них заметно превосходят в особенностях защиты активов. Выбор домициля и применимого права для офшорного траста обычно не является окончательным, поскольку большинство трастовых актов включают так называемые «flee clauses», позволяющие провести редомициляцию в случае, если в первоначальном домициле произойдут определённые события, такие как гражданские беспорядки. Редомициляция также может быть проведена для использования более благоприятной правовой среды.

Обычно офшорные трасты владеют компаниями в тех же или других офшорных юрисдикциях. С точки зрения установителя траста, это может быть способом сохранения влияния или контроля над бизнесом или получения дохода от компании.

Большинство доверительных актов освобождают трасти от ответственности за управление компаниями, принадлежащими трасту. Однако недавнее английское судебное решение подразумевает, что трасти обязаны расследовать и вмешиваться в операции базовых компаний. BVI приняла специальное трастовое законодательство (VISTA Trusts), чтобы отделить операции компании BVI, принадлежащей VISTA Trust, и передать их исключительно в руки директоров. Можно ожидать, что другие юрисдикции последуют этому примеру.

Zetland создаёт компании в большинстве офшорных юрисдикций и администрирует их из Гонконга. Пожалуйста, обратитесь к Руководству Zetland по эффективным офшорным операциям для получения дополнительной информации.

В определенных случаях создание трастовой компании под контролем учредителя траста может быть выгодным. Однако этот подход обычно влечет дополнительные затраты и требует тщательного рассмотрения структур акционерного владения для подконтрольного трасти. Кроме того, наблюдается нарастающая тенденция государственного надзора за трастовыми компаниями, часто включающая минимальные требования к капиталу, что означает, что этот вариант теперь доступен только в ограниченном числе юрисдикций.

Хотя это не траст, лихтенштейнский фонд сочетает в себе черты, подобные трасту, вместе с чертами корпорации. Лихтенштейн также считается одной из лучших юрисдикций в мире с точки зрения конфиденциальности и безопасности правовой среды. Лихтенштейн — независимое княжество, расположенное между Австрией и Швейцарией, и признается политически и экономически стабильным.